2023-04-28-上交所-酒钢宏兴2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_487kb

专项审计报告总结

一、审计内容
本次专项审计报告针对甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢宏兴”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审计及专项说明。

二、资金占用情况汇总

• 报告中，控股股东及其附属企业占用资金均为经营性往来，无非经营性占用。
• 其他关联方如联营企业兴安民爆，往来账目也归类为经营性。
• 子公司及其控制的法人存在较大额的非经营性借款，主要涉及：
  • 镜铁山矿：期初占用资金66,400.00万元，归还6,000.00万元，期末占用资金60,400.00万元，用途为借款本金，归类为非经营性。
  • 西沟矿：期初占用30,000.00万元，末占用30,000.00万元，归类为非经营性。
  • 天泽矿业：占用23,000.00万元，归类为非经营性。
  • 天亨矿业：期初占用11,043.45万元，新增借款488.00万元，期末占用11,531.45万元，归类为非经营性。
• 其他关联主体中，酒钢集团控股的财务公司存在150,907.16万元的资金往来，归类为经营性；汇丰工业预付款累计发生金额为30,414.66万元，归类为经营性。

三、关键数据

• 非经营性资金占用主要集中在子公司及其控制的法人单位，总额合计达279,252.99万元。
• 所有非经营性占用资金均来源于借款本金相关往来。

四、审计结论
审计单位对报告中数据进行了专项审计，确认上述非经营性及经营性资金往来情况。建议关注大额子公司资金占用和经营性资金流转情况的变化。