2023-04-28-上交所-世茂股份2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_392kb

报告摘要

上海世茂股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

核心内容

本总结基于中兴财光华会计师事务所出具的《关于上海世茂股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》，旨在对世茂股份2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行概述。

主要观点

世茂股份在2022年度存在非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况。
部分子公司资产被申请强制执行，执行标的金额高达162.88亿元，占公司净资产的39.91%。
由于未能获取全部相关资料，审计师无法判断该事项对财务报表的影响，也未能确认是否存在其他未披露的或有事项。
专项说明仅用于年报披露，不得用于其他用途。

关键信息

非经营性资金占用情况

资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初占用资金余额（万元）	2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度占用资金的利息（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年末占用资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
长沙茂泓置业开发有限公司	合营企业	其他应收款	1,827.26	57,451.97	-	50,373.88	8,905.35	项目开发	非经营性往来
深圳市晟世善居实业有限公司	合营企业	其他应收款	36,516.07	361.50	-	185.75	36,691.82	项目开发	非经营性往来
重庆捷程置业有限公司	合营企业	其他应收款	60,127.90	569.46	-	552.07	60,145.29	项目开发	非经营性往来
天津中民爱普城市建设发展有限公司	合营企业	其他应收款	25,395.53	-	-	-	25,395.53	项目开发	非经营性往来
济南骏茂房地产开发有限公司	合营企业	其他应收款	8,437.58	1,500.28	-	-	9,937.86	项目开发	非经营性往来
无锡世茂新发展置业有限公司	联营企业	其他应收款	23,720.55	830.60	-	452.55	24,098.60	项目开发	非经营性往来
济南世茂新纪元置业有限公司	合营企业	其他应收款	18,000.00	64.45	-	2,564.29	15,500.16	项目开发	非经营性往来
深圳市荣晟善居实业有限公司	合营企业	其他应收款	20,550.00	-	-	-	20,550.00	项目开发	非经营性往来
深圳安创投资管理有限公司	公司子公司之股东	其他应收款项	14,380.37	2,073.82	-	5,047.00	11,407.19	项目开发	-
郑州钱隆实业有限公司	合营企业	其他应收款	4,204.21	-	-	-	4,204.21	非经营性往来	-
眉山启迪科技园有限公司	联营企业	其他应收款	2,066.17	441.01	-	683.01	1,824.17	非经营性往来	-
厦门云街置业有限公司	合营企业	其他应收款	18,070.62	228.69	-	135.75	18,163.56	非经营性往来	-
堆龙德庆区碧享企业管理有限公司	公司子公司之股东	其他应收款	1,898.65	-	-	-	1,898.65	非经营性往来	-
湖北省长投城镇化投资有限公司	公司子公司之股东	其他应收款	3,556.38	-	-	-	3,556.38	非经营性往来	-
湖北长建产业投资有限公司	公司子公司之股东	其他应收款	2,452.69	-	-	1,015.00	1,437.69	非经营性往来	-
重庆越洋房地产开发有限公司	合营企业	其他应收款	803.44	360.17	-	297.72	865.89	非经营性往来	-
平潭碧桂园共赢投资合伙企业（有限合伙）	公司子公司之股东	其他应收款	96.22	-	-	-	96.22	非经营性往来	-
山东土地产业发展集团有限公司	公司子公司之股东	其他应收款	26,054.82	-	-	-	26,054.82	非经营性往来	-
上海世斐企业管理有限公司	合营企业之子公司	其他应收款	36,776.97	4,026.11	-	82.93	40,720.15	非经营性往来	-
深圳市荣樾企业管理有限公司	合营企业	其他应收款	6,956.00	-	-	-	6,956.00	非经营性往来	-
泉州泓茂实业发展有限公司	联营企业	其他应收款	666.67	666.67	-	1,180.00	153.34	非经营性往来	-

总计

期初占用资金余额：312,558.10万元
年度占用累计发生金额：68,574.73万元
年度偿还累计发生金额：62,569.95万元
期末占用资金余额：318,562.88万元

其他关联资金往来情况

多数往来方为合营企业或联营企业，涉及金额较大。
往来资金主要通过“其他应收款”科目核算。
多数往来方为项目开发相关，表明公司与关联方在项目开发过程中存在较多的资金往来。

专项审计报告结论

审计师对汇总表进行了核对，未发现与已审计财务报表存在重大不一致。
由于未能获取部分子公司资产被申请强制执行的相关资料，审计师无法判断其对报表的影响，亦无法确认是否存在其他未披露的或有事项。
专项说明仅供年报披露使用，不得用于其他目的。

总结

世茂股份2022年度存在较为显著的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，主要涉及项目开发相关方，且部分子公司资产面临强制执行风险。尽管审计师对汇总表进行了核对，但因信息不完整，无法对所有事项做出判断，因此在报告中保留了相应的意见。该专项说明为年报披露服务，强调了公司需加强关联交易管理，确保信息透明。

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