2023-04-25-上交所-天普股份2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_892kb
报告摘要
宁波市天普橡胶科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项审计报告总结
核心内容概述
本报告为天健会计师事务所（特殊普通合伙）对宁波市天普橡胶科技股份有限公司（以下简称“天普股份公司”）2022年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》的专项审计报告。报告旨在确保汇总表内容真实、准确、完整，并符合相关监管要求。
主要观点
-
审计依据
审计工作依据中国注册会计师执业准则进行，确保对汇总表信息是否存在重大错报获取合理保证。 -
报告用途
本报告仅供天普股份公司年度报告披露时使用，不得用于其他目的。 -
管理层责任
天普股份公司管理层负责提供真实、合法、完整的资料，并按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年2月修订）》（上证函〔2023〕519号）的规定编制汇总表。 -
审计结论
审计师认为，汇总表在所有重大方面符合相关监管规定，如实反映了天普股份公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况。
关键信息汇总
非经营性资金占用情况
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额（万元） | 2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元） | 2022年度占用资金的利息（万元） | 2022年度偿还累计发生金额（万元） | 2022年末占用资金余额（万元） | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司及其附属企业 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,701.33 | 5,580 | 980.38 | 1,500 | 32,605.82 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 子公司及其附属企业 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,965.61 | 5,580 | 196.91 | 716.92 | 5,445.60 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 子公司及其附属企业 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5.09 | 0.48 | - | - | 5.57 | 往来款 | 非经营性往来 |
其他关联资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额（万元） | 2022年度往来累计发生金额（不含利息）（万元） | 2022年度往来资金的利息（万元） | 2022年度偿还累计发生金额（万元） | 2022年末往来资金余额（万元） | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 东海天普汽车零部件（上海）有限公司 | 子公司的参股公司 | 应收账款 | 84.32 | 1,340.53 | - | 1,386.33 | 38.52 | 房租、水电、营销服务、产品加工及销售 | 非经营性往来 |
总计金额
- 非经营性资金占用总计：35,301.79万元
- 2022年度占用累计发生金额（不含利息）：6,921.01万元
- 2022年度占用资金的利息：1,187.95万元
- 2022年度偿还累计发生金额：5,233.25万元
- 2022年末占用资金余额：38,177.50万元
总结
本专项审计报告确认了天普股份公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的合规性与真实性。汇总表数据清晰展示了与子公司、参股公司之间的资金往来明细，且符合监管要求。审计师对汇总表内容的真实性、准确性及完整性表示认可，认为其真实反映了公司资金占用及往来情况。
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