2024-11-17-亚开行-中国绿色金融与信息披露（英）_9页_132kb

NO. 319 ADB BRIEFS
NOVEMBER 2024

主要观点

• 中国需要更多商业银行和其他金融机构进行可信的环境信息披露，以支持绿色金融发展、实现碳目标并增强透明度、投资者信心和企业的竞争优势。
• 地方银行（如杭州银行）在绿色金融领域表现突出，通过创新产品（碳效率贷款、基于GEP的贷款、碳汇保险）、严格的环境效益评估系统以及采用国际标准（如《巴黎原则》、ESG框架）做出了示范。
• 透明度是建立信任、加速绿色投资的关键，但中国绿色金融领域仍存在信息披露标准不统一、有效执行国际最佳实践、以及减排领域社会和治理目标重视不足等问题。

背景

• 中国虽是全球主要能源消费国，但在可再生能源技术和推动绿色可持续发展方面处于领先地位。
• 初步推动力来自国有银行和企业，但面临规模过大难以覆盖经济所有关键领域的挑战。政府通过设立绿色金融改革创新试验区（如浙江、广东、贵州、湖南长沙新区、重庆、甘肃兰州新区）来填补空白、测试地方能力和推动本地创新。

绿色金融成长

• 国家框架与试点区： 一系列政策、法律、试点区推动了绿色金融增长。大四行（工、农、中、建）仍占主导地位，但地方银行在需服务的区域和经济领域发挥了重要作用。
• 地方规模测试： 不同类型的试点成功展示了如何扩展绿色融资、发展本地能力。
• 聚焦绿色信息披露： 透明度对绿色金融至关重要，但中国尚未建立统一且得到遵守的标准，影响了信息的可靠性、可比性，可能制造“漂绿”风险。
• 环境透明度的广泛益处： 有利于市场监管、风险管理、信息披露的完善、比较基准的形成和创新评估。可靠的ESG信息披露对投资者、监管者和公众管理风险、评估是否符合可持续目标至关重要。

案例研究

1. 北京银行湖州分行：
   • 推出了环境效益计算披露系统，计算、认证和公开绿色贷款项目环境效益。利用11项指标进行量化评估，涵盖多种污染减排、资源节约、能效提升等。
   • 与专业IT公司合作，实现系统自动化，提升效率和准确性。
   • 开发了碳效率贷款、工业碳优先贷款、碳中和绿色债券等多种创新产品。
   • 推动纳入性别因素考量。
   • 成为业内绿色金融的标杆。

迈向更具稳健性的绿色金融

• 扩大地方绿色金融： 大银行需由地方银行（尤其城商行）支持，通过创建新试点区等方式填补绿色金融空白，满足地方发展需求。
• 加强信息披露标准与规则： 应建立统一的公共和市场监管信息披露机制，与中国国内绿色金融标准保持一致，向国际标准靠拢。

建议

• 完善社会和治理措施： 在追求能源转型和经济增长的同时，更应关注性别平等、包容性金融服务、减贫等问题。
• 推进全球标准： 与国际框架接轨，深化与欧洲等方面的对话，在绿色金融术语使用上具备前瞻性。
• 深化绿色融资的全球实践： 保持支持境内商业活动与可持续交易的灵活性，一致性与精确性平衡。

提议与建议

• 从学习和经验中汲取；中国大型银行应从地方性组织的绿色金融成功经验汲取知识，以实现统一的全国性政策和建议。
• 在地方增强绿色金融；地方政府虽在国家影响方面较弱，但在区域经济发展中的作用不容小觑。

关键点总结

1. 中国绿色金融发展迅猛但标准欠统一，透明度是核心驱动力。
2. 地方性银行（如湖行）创新活跃，领先技术应用与国际标准对接。
3. 领先技术应用与国际标准对接至关重要，填补标准空白与性别领域的关注是未来关键。

报告来源：亚洲开发银行（ADB）研究报告 NO. 319