2023-04-28-上交所-江苏今世缘酒业股份有限公司2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_304kb

江苏今世缘酒业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项审计报告分析

报告基本信息

• 委托方：江苏今世缘酒业股份有限公司
• 审计方：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
• 报告编号：中汇会专[2023]5340号

审计范围

本次专项审计的目标是审核江苏今世缘酒业股份有限公司管理层编制的《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)，该汇总表用于满足监管部门的要求。

管理层责任

管理层负责：

• 提供真实、合法、完整的信息。
• 按照相关规定（如上市公司资金往来监管指引）编制汇总表。
• 设计、执行和维护与编制汇总表相关的内部控制。
• 保证汇总表内容真实、准确、完整。

注册会计师责任

注册会计师的责任是：

• 在审计的基础上，对汇总表发表专项审核意见。
• 遵守职业道德守则，执行审计工作以获取合理保证。

审计证据与意见

• 审计工作包括核查会计记录等程序，获取了充分、适当的审计证据。
• 审计意见：江苏今世缘酒业股份有限公司管理层编制的《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》的财务信息，在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
• 声明汇总表所载资料与审计后的财务报表无重大矛盾。

说明文件用途

本专项说明仅供今世缘公司2022年报披露使用，不得用于其他目的。使用者应将汇总表与已审计财务报表一并阅读。

关键数据摘要

• 主要占用方/往来方：子公司及其控制的法人企业是所示金额往来的主要方。
• 非经营性资金占用：
  • 初余/期初余额（不含息）：34,200万元
  • 本期（年）发生额（不含息）：12,483.89万元
  • 期末余额：20,597.11万元
  • 总计发生额（不含息）：34,200万元
  • 目的：主要包括往来款、代付款等。
• 主要汇总表：
  • 针对子公司及关联法人相关往来款，列示了期初余额、本期发生额（含占用、偿还）、期末余额及往来性质。
  • 汇总表格中部分关联方及金额未填写完全（如部分表格行或部分金额）。

结论

中汇会计师事务所对今世缘公司编制的《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》的财务信息和与审计后的财务报表的一致性表示认可。