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总结：CEBS关于市场相关活动操作风险管理咨询文件的反馈意见

核心内容概述

CEBS于2009年12月21日发布了《市场相关活动操作风险管理指南（草案）》（CP35），并启动了为期三个月的公众咨询期，于2010年3月31日结束。在此期间，共收到13份反馈，其中仅有一份要求不公开。此外，CEBS还组织了公开听证会，超过30名来自金融机构和行业协会的参与者出席，相关总结和结果于2010年3月16日发布。根据反馈意见，CEBS对CP35进行了修订，并决定启动第二轮咨询，以进一步完善指南内容。

主要观点与关键信息

1. 指南目标与行业反馈

• 目标：指南旨在提高监管实践的一致性，并加强市场相关活动中操作风险管理的治理机制、内部控制和报告系统。
• 支持度：大多数受访者支持指南的总体目标，但对部分原则的描述过于详细和具有强制性表示担忧。
• 反馈重点：主要集中在以下方面：
  • 欺诈行为的检测与预防（Principle 5）
  • 审计追踪要求（Principle 9）
  • 交易执行的确认、结算与对账流程（Principle 11）
  • 交易名义价值的监控（Principle 14）
  • 操作风险与市场风险管理的接口问题

2. 指南修订与调整

• CEBS根据收到的反馈对CP35进行了修订，并采纳了大量建议。
• 第二轮咨询：为确保指南的全面性与实用性，CEBS决定启动第二轮为期一个月的咨询，重点反馈已修订内容，不涉及未被讨论或次要议题。
• 附件反馈表：提供详细反馈与CEBS回应，涵盖原始CP35的术语与段落编号，以及最终指南的对应编号。

3. 指南实施与适用范围

• 指南适用于所有类型的金融机构，包括投资银行。
• 指南强调“比例性”原则，允许较小和较简单的机构以更灵活的方式实施。
• 指南不构成指令或法规，而是由各国监管机构在“合规或解释”框架下执行。

4. 指南内容调整

• 术语与结构：部分段落的编号和术语进行了调整，以提高清晰度和适用性。
• 风险文化与意识：强调风险文化不仅限于前台，需贯穿整个机构，并明确风险意识应基于实际风险情况。
• 欺诈检测与预防：在指南中增加了情景分析和经验教训流程，同时对欺诈测试频率和方式进行了澄清，避免过于频繁或具有操作风险的测试。
• 控制功能与职责：建议明确控制单位的职责和范围，避免控制框架中的重叠或空白。
• 文档与合规要求：强调文档应符合适用法规，如IFRS、SOX和MiFID等，但不强制建立统一文档库。

关键修改与调整

结论

CEBS在听取公众意见后，对CP35进行了实质性修订，以提高指南的实用性、灵活性和适用性。修订后的指南更加注重比例性原则，明确监管框架与国家立法的协调，同时增强了对欺诈检测、控制功能组织和风险文化等方面的要求。第二轮咨询将聚焦于已修订内容，确保最终指南能够全面反映行业需求并有效实施。