EBA欧洲银行-EBA_RECAP_2012IE039_10页_2mb

报告摘要

文档内容总结

核心内容概述

该文档提供了银行资本结构及风险加权资产（RWA）的详细数据，按照CRD3（Capital Requirements Directive 3）规则进行分类和计算。文档主要涉及银行的资本状况、扣除项、缓冲资本、以及与主权资产相关的各项指标，包括残余期限、直接和间接主权敞口、以及相关调整项。

主要观点

资本结构：
- A）普通股本（Common equity before deductions）：在2011年12月为3,742百万欧元，在2012年6月为3,152百万欧元。
- B）普通股本扣除项（Deductions from common equity）：在2011年12月为-985百万欧元，占比-6.4%；在2012年6月为-36百万欧元，占比-0.2%。
- C）普通股本（Common equity）：由A和B计算得出，2011年12月为2,757百万欧元，占比17.9%；2012年6月为3,116百万欧元，占比20.5%。
- F）核心一级资本（Core Tier 1）：与C相同，2011年12月为2,757百万欧元，占比17.9%；2012年6月为3,116百万欧元，占比20.5%。
- G）其他可转换工具（Hybrid instruments not subscribed by government）：为0百万欧元。
- Tier 1资本（总一级资本）：由F和G组成，2011年12月为2,757百万欧元，占比17.9%；2012年6月为3,116百万欧元，占比20.5%。
风险加权资产（RWA）：
- 总RWA为15,408百万欧元（2011年12月）和15,224百万欧元（2012年6月）。
- 其中，信用风险RWA为14,651百万欧元（2011年12月）和14,602百万欧元（2012年6月）。
- 衍生品和市场风险RWA分别为98百万欧元和93百万欧元。
- 操作风险RWA为658百万欧元（2011年12月）和529百万欧元（2012年6月）。
主权资本缓冲（Sovereign Capital Buffer）：
- 主权资本缓冲基于主权资产的“审慎过滤”（Prudential filter）和“账面价值与公允价值差异”（Difference between book value and fair value）。
- 2011年12月，主权资本缓冲为9百万欧元；2012年6月，同样为9百万欧元。
- 在应用主权资本缓冲前，资本缺口为-1,370百万欧元（2011年12月）和-1,745百万欧元（2012年6月）。
- 应用主权资本缓冲后，资本缺口为-1,361百万欧元（2011年12月）和-1,736百万欧元（2012年6月）。

关键信息

1. 资本计算说明

普通股本（A）：原始自有资金，不包括混合工具和政府支持措施。
扣除项（B）：包括参与和次级债权的扣除，以及根据CRD3规定的其他扣除项。
普通股本（C）：A与B之和，用于衡量银行的一级资本。
核心一级资本（F）：包括普通股本（C）和混合工具（D）及政府支持措施（E）。
Tier 1资本：F与G之和，代表银行用于满足一般偿付能力要求的总原始自有资金。

2. RWA分类

信用风险RWA：占RWA的主要部分，包括贷款、债券、资产证券化等。
市场风险RWA：涵盖银行持有的金融工具的市场风险。
操作风险RWA：指银行因操作失误或事件导致的潜在损失。
其他风险RWA：如证券化和再证券化等。

3. 主权资产相关指标

审慎过滤（Prudential filter）：用于计算主权资产的公允价值。
账面价值与公允价值差异：用于调整主权资产的估值。
主权资本缓冲：用于弥补资本缺口，确保银行资本充足率不低于9%。
额外的主权资产减值：在2011年第四季度和2012年上半年均为0。

各国主权敞口（残余期限）

残余期限	国家	GROSS DIRECT LONG EXPOSURES (百万欧元)	NET DIRECT POSITIONS (百万欧元)
[0 - 3M]	Austria	0	0
[0 - 3M]	Belgium	0	0
[0 - 3M]	Bulgaria	0	0
[0 - 3M]	Cyprus	0	0
[0 - 3M]	Germany	0	0
[0 - 3M]	Greece	0	0
[0 - 3M]	Hungary	0	0
[0 - 3M]	Ireland	0	0
[0 - 3M]	Italy	41	40
[0 - 3M]	Latvia	0	0
[0 - 3M]	Lithuania	0	0
[0 - 3M]	Luxembourg	0	0
[0 - 3M]	France	0	0

4. 备注

(1)：RWA计算可能基于尚未获国家监管机构批准的模型。
(2)：包括50%的证券化敞口，适用1250%的风险权重，且不计入RWA。
(3)：涵盖直接和间接主权敞口的公允价值差异。
(4)：涉及主权资产的审慎过滤、储备和公允价值调整。
(5)：希腊数据特别标注，可能有额外说明。

总结

该文档详细展示了银行资本结构及RWA的计算情况，涵盖了普通股本、扣除项、核心一级资本、以及主权资本缓冲的构成。从数据来看，银行资本在2011年12月至2012年6月期间有所下降，但主权资本缓冲未发生显著变化。各国的主权敞口数据普遍为零，只有意大利有少量记录，表明银行在该期间对主权资产的敞口有限。整体资本缺口在应用主权资本缓冲后有所减少，但仍未达到9%的最低资本要求。

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