2025年驾驭税务变革的浪潮报告-毕马威_29页_3mb

驾驭税务变革的浪潮总结

核心内容

随着全球税收政策、人工智能（AI）和人才结构的快速变化，税务领导者正面临前所未有的挑战和机遇。本报告探讨了当前税务职能在面对地缘政治、法规演变、技术变革和人才短缺时的应对策略，并提出了三个关键的战略要务：应对快速变化的税收环境、应用生成式人工智能（GenAI）提升税务效率和合规性、以及培养和赋能未来税务团队。

主要观点

税收政策的不确定性

• 全球税收政策变化加速：OECD的BEPS项目推动了全球最低税政策，目前已有超过140个国家支持。但美国等国家的政策变化可能使税收合作转向竞争。
• 数字税收成为焦点：数字经济的发展促使各国制定新的税收政策，如数字服务税（DSTs），但其未来仍不确定，OECD的“支柱一”方案旨在替代DSTs，但达成共识的难度较大。
• ESG与税收政策融合：各国通过激励措施和惩罚措施推动可持续发展，如欧盟的碳边境调节机制（CBAM）和碳税。ESG不仅是环境问题，也涉及税收公平性，成为企业必须应对的重要议题。

人工智能在税务中的应用

• GenAI提升效率与合规性：生成式人工智能能够简化税务流程，提升数据处理能力，减少人工错误，并支持税务合规与风险预测。
• 风险与挑战：尽管GenAI带来诸多好处，但其在税务信息准确性、数据隐私、伦理问题等方面仍存在潜在风险。税务团队需要确保模型的透明性和可靠性。
• 技术融合与协作：GenAI应与传统技术结合使用，形成互补。企业应考虑引入AI工具以提升税务处理能力，并通过与外部供应商合作获取相关技术资源。

人才的转型与培养

• 税务人才短缺与期望变化：全球范围内税务人才短缺问题严重，且年轻一代对职业发展路径、工作灵活性和多样化的技能需求较高。
• 技能组合的变化：未来的税务专业人士需要具备战略思维、变革管理能力以及对技术的掌握，尤其是生成式人工智能的应用。
• 混合团队与外包：为了应对人才缺口，企业可采用混合型团队（包括全职员工和自由职业者），并通过外包和协同外包获取技术能力，尤其是与税务科技公司合作。

关键信息

税务职能面临的挑战

• 50% 的受访者认为，紧跟当地税收法规变化是税务部门面临的首要挑战。
• 48% 的受访者关注税务机关的检查与执法力度增加。
• 45% 的受访者认为BEPS的实施带来了新的挑战。
• 36% 的受访者表示，跨境交易和转让定价安排的复杂性是税务工作的重点之一。
• 33% 的受访者认为，平衡税收筹划与ESG需求是重要任务。

税务领导的关键行动

1. 与企业高管合作：在战略层面管理税务风险，推动价值创造。
2. 制定有效的数据战略：确保数据的准确性、透明度和合规性，以应对税务机关日益严格的审查。
3. 重新设计税务流程：通过自动化、GenAI等技术优化流程，提升效率和质量。
4. 推动税务职能转型：构建目标运营模式，增强税务团队的业务参与度和战略价值。
5. 加强税务治理与风险管理：识别和管理地缘政治、法规变化和税收政策风险。
6. 采用敏捷方法：勇于尝试新技术，从简单任务开始，逐步迭代，建立可衡量的税务转型路径。

毕马威的协助

• 提供战略指导与技术解决方案：毕马威通过其全球专家团队帮助企业制定税务战略，应对政策变化，提升合规性和税务效率。
• 支持税务转型：毕马威提供包括人员培训、流程优化、技术实施和战略咨询在内的全方位服务，助力企业实现税务职能的现代化。
• 推动数据驱动的税务管理：通过数字税务门户和税务科技解决方案，帮助企业实现更高效的数据管理和合规操作。

结论

在税收政策不断演变、技术快速发展的背景下，税务职能的转型是企业未来成功的关键。税务领导者需要积极拥抱变化，通过技术赋能、人才优化和战略调整，推动税务部门从传统的合规角色向战略业务伙伴转变。毕马威通过其专业服务和创新解决方案，帮助企业应对这些挑战，实现税务职能的可持续发展和价值创造。