EBA欧洲银行-EBA-GL-2014-04-28Guidelines-on-Harmonised-Definitions-and-Templates-for-Funding-Plans29_45页_628kb

总结：EBA关于信用机构资金计划统一定义和模板的指南

核心内容

EBA（欧洲银行管理局）发布《关于信用机构资金计划统一定义和模板的指南》（EBA/GL/2014/04），旨在响应ESRB（欧洲系统风险委员会）2012/2号建议，特别是A4部分，以促进信用机构资金计划的报告和监督。指南通过统一的数据定义和模板，协助成员国监管机构和EBA对信用机构资金计划进行评估，从而提高资金计划的可行性、系统性及对实体经济信贷供应的影响分析能力。

主要观点

• 统一性与协调性：指南旨在建立一致、高效和有效的监管实践，以确保在欧盟范围内对资金计划的评估具有可比性。
• 数据收集与报告：信用机构需按照统一模板提交资金计划数据，包括资产、负债、流动性比率、融资依赖、定价和货币错配等信息。
• 时间范围与频率：数据需预测3年，第一年每半年一次，之后每年一次。部分数据（如流动性覆盖率比率）只需1年预测。
• 监管职责：成员国监管机构应评估信用机构资金计划的可行性，监测其对实体经济信贷的影响，并识别创新融资工具的风险。
• 数据转换与单位：所有数据应以百万欧元为单位，非欧元为主的机构需按报告起始日期转换为欧元。
• 透明度与合规性：监管机构需向EBA提供透明的合并范围和选择依据，确保数据在欧盟层面的有效汇总。

关键信息

报告要求

• 模板与定义：指南附有详细的模板和定义，涵盖资产负债表、融资依赖、定价、货币错配及资产负债结构调整等。
• 提交频率：2014年及2015年，信用机构需在2015年9月30日前提交资金计划，2015年11月15日前提交至EBA。2016年起，信用机构需在每年3月31日前提交资金计划，4月30日前提交至EBA。
• 数据类型：数据以定量为主，部分字段为定性。数据需与现有EBA报告中的定义保持一致，必要时与统计标准（如信贷总额）进行比较。
• 合并范围：监管机构应根据机构的业务模式、风险偏好和监管目标，决定适当的合并范围，同时考虑流动性子集团的存在。

模板结构

• 资产负债表（Section 1）：包括资产、负债和流动性比率预测，用于获取整体资产负债表发展概况。
• 融资依赖（Section 2）：包括保险和非保险存款、公共部门资金来源、创新融资结构等，用于识别和评估特定融资依赖的变化。
• 货币错配（Section 3）：识别主要货币错配情况，帮助分析特定货币的融资风险。

监管目标

• 评估资金风险：监管机构需评估信用机构的资金和流动性风险，以及其资金风险管理措施。
• 减少对公共资金的依赖：监管机构应监督信用机构减少对公共资金的依赖，评估其计划的可行性。
• 支持实体经济：评估资金计划对实体经济信贷供应的影响，确保信贷流动的稳定性。
• 统一数据格式：指南建议使用DPM（草案数据点模型）和XBRL分类框架，以确保数据在国家和欧盟层面的可转移性和可汇总性。

配套文件

• 成本效益分析：EBA进行了成本效益评估，分析了现有监管报告的不足，指出其缺乏前瞻性信息，影响监管机构对机构资金状况的准确判断。
• 问题驱动：当前报告多为回顾性或点时点报告，缺乏对机构未来融资需求的预测，难以评估资金计划的可行性。
• 技术选项：EBA提出使用统一模板和定义，以提高数据收集的效率和一致性。
• 预期效益：提升监管机构对资金计划的评估能力，增强对系统性风险的识别。
• 预期成本：机构需额外准备数据，可能增加合规成本，但总体认为符合监管目标。

实施与监督

• 合规要求：成员国监管机构需在2014年10月31日前通知EBA是否遵守或计划遵守这些指南，否则视为不合规。
• 实施协调：EBA鼓励成员国监管机构在合并范围的选择上进行协调，以确保数据汇总的准确性和全面性。
• 法律依据：指南依据《欧洲议会和欧盟理事会2010/1093号条例》第16条，要求成员国监管机构和金融机构尽力遵守。

总结

EBA指南为信用机构资金计划的报告和监管提供统一框架，有助于提升监管效率和系统性风险识别能力。通过标准化的数据定义和模板，确保数据在国家和欧盟层面的可比性与透明度，支持监管机构评估机构的融资能力和对实体经济的影响。同时，指南强调了监管机构在合并范围和数据收集方面的灵活性与协调性，以适应不同规模和结构的信用机构。