张小泉股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概述
张小泉股份有限公司发布2023年第三季度报告，披露了公司当期及年初至报告期末的主要财务数据、股东信息、重要事项及季度财务报表。报告指出，公司第三季度营业收入、净利润等关键财务指标同比下滑，主要受经营环境影响。此外，公司执行了新的会计准则，对相关报表项目进行了调整。
主要财务数据
一、主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期 |
上年同期 |
增减幅度 |
| 营业收入(元) |
192,302,189.43 |
217,701,158.77 |
-11.67% |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) |
2,923,550.61 |
6,810,482.57 |
-57.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) |
2,753,475.60 |
6,330,201.44 |
-56.50% |
| 基本每股收益(元/股) |
0.02 |
0.04 |
-50.00% |
| 加权平均净资产收益率 |
0.45% |
5.87% |
-5.42% |
二、资产负债表主要变动项目分析
| 资产负债指标 |
期末数 |
上年年末数 |
变动率 |
原因 |
| 货币资金 |
105,829,257.51 |
177,586,305.40 |
-40.41% |
公司购买可转让大额定期存单及支付现金红利 |
| 交易性金融资产 |
84,534,756.29 |
40,904,076.93 |
106.67% |
购买可转让大额定期存单 |
| 预付款项 |
10,225,354.73 |
7,667,084.08 |
33.37% |
部分电商平台推广费用预充值增加 |
| 递延所得税资产 |
1,557,870.87 |
869,549.82 |
79.16% |
计提坏账准备和存货跌价准备 |
| 其他非流动资产 |
0.00 |
1,904,905.66 |
-100.00% |
预付软件款转入无形资产 |
| 短期借款 |
0.00 |
550,062.64 |
-100.00% |
银行借款到期归还 |
| 其他应付款 |
16,550,780.37 |
12,385,809.44 |
33.63% |
应付履约保证金增加 |
| 递延收益 |
5,943,546.20 |
4,137,389.85 |
43.65% |
收到与资产相关的政府补助 |
三、利润表主要变动项目分析
| 利润指标 |
本期发生额 |
上期发生额 |
变动率 |
原因 |
| 税金及附加 |
5,726,508.31 |
2,664,487.89 |
114.92% |
本期计提的房产税和土地使用税增加 |
| 其他收益 |
630,465.85 |
4,591,920.89 |
-86.27% |
收到的与收益相关的政府补助减少 |
| 营业外支出 |
694,572.65 |
355,106.14 |
95.60% |
对外捐赠和滞纳金增加 |
四、现金流量表主要变动项目分析
| 现金流量指标 |
本期发生额 |
上期发生额 |
变动率 |
原因 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-47,120,731.18 |
-71,877,830.45 |
-34.44% |
现金分红减少 |
股东信息
一、普通股股东情况
- 股东总数：10,045
- 前10名股东：
- 杭州张小泉集团有限公司：持股48.72%，质押72,926,291股
- 杭州嵘泉投资合伙企业(有限合伙)：持股9.72%，质押7,500,000股
- 金燕：持股3.01%
- 杭州市实业投资集团有限公司：持股2.56%
- 吴玉芳：持股1.39%
- 陈德军：持股1.17%
- 张木兰：持股0.90%
- 中信证券-中信银行-中信证券张小泉员工参与创业板战略配售集合资产管理计划：持股0.77%
- 周铃：持股0.71%
- 上海均瑶(集团)有限公司：持股0.70%
二、限售股份变动情况
其他重要事项
季度财务报表
一、合并资产负债表（2023年9月30日）
| 项目 |
2023年9月30日 |
2023年1月1日 |
| 资产总计 |
937,739,994.65 |
977,625,004.99 |
二、合并利润表（年初至报告期末）
| 项目 |
本期发生额 |
上期发生额 |
| 营业收入 |
565,807,168.11 |
656,271,584.59 |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
9,271,772.83 |
41,051,597.30 |
| 综合收益总额 |
12,309,348.89 |
41,545,886.18 |
三、合并现金流量表（年初至报告期末）
| 项目 |
本期发生额 |
上期发生额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
29,283,504.97 |
29,504,131.22 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-53,123,818.66 |
-62,443,466.58 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-47,120,731.18 |
-71,877,830.45 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-70,938,803.58 |
-104,724,407.98 |
会计政策变更
- 会计政策变更原因：执行《企业会计准则解释第16号》
- 调整内容：
- 递延所得税资产：130,773.87元
- 递延所得税负债：-17,146.78元
- 盈余公积：1,714.68元
- 未分配利润：145,781.03元
- 少数股东权益：424.94元
- 所得税费用：-24,505.13元
审计情况
结论
张小泉股份有限公司在2023年第三季度面临收入和利润下滑的情况，主要受市场环境影响。公司执行了新的会计准则，对相关财务报表进行了调整，但未对季度报告进行审计。股东结构相对稳定，主要股东为公司实际控制人及其关联企业。
