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报告摘要

山东共达电声股份有限公司2016年第一季度报告总结

核心内容概述

山东共达电声股份有限公司（以下简称“公司”）2016年第一季度财务数据及股东信息如下：

营业收入：157,968,271.93元，同比增长20.25%。
净利润：2,427,130.40元，同比下降31.69%。
扣除非经常性损益的净利润：1,545,884.53元，同比增长190.57%。
经营活动产生的现金流量净额：-18,652,934.70元，同比下降59.51%。
基本每股收益：0.01元，与上期持平。
总资产：1,158,349,834.05元，同比增长0.26%。
归属于上市公司股东的净资产：630,644,797.19元，同比下降0.23%。

主要观点

财务表现

营业收入增长：公司营业收入增长显著，主要得益于销售回款银行承兑汇票的增加。
净利润下降：净利润较上年同期下降31.69%，主要由于销售费用减少及资产减值损失增加。
非经常性损益：非经常性损益为881,245.87元，主要来自政府补助。
现金流变化：经营活动产生的现金流量净额为负，且同比减少，主要由于支付供应商货款开具银行承兑汇票增加，导致票据保证金增加。
资产负债情况：总资产略有增长，但归属于上市公司股东的净资产略有下降。

股东结构

前十大股东：潍坊高科电子有限公司、喀什橡树林股权投资有限公司、上海依惠科技发展有限公司等为公司主要股东，合计持股比例为42.56%。
股东质押情况：多个股东存在股份质押，其中潍坊高科电子有限公司质押52,000,000股。
股东关联关系：赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军构成一致行动人，其他股东未说明关联关系。

关键信息

财务数据变动原因

财务项目	本期金额	上期金额	变动比例	原因
应收票据	31,785,833.45	21,805,346.00	45.77%	销售回款银行承兑汇票增加
预付款项	24,102,649.80	13,483,052.62	78.76%	预付材料款增加
应收利息	1,391,289.68	860,324.61	61.72%	保证金类存款增加
其他应收款	5,930,842.57	9,259,016.29	-35.95%	收回期初应收出口退税款
其他流动资产	5,744,668.91	3,811,745.08	50.71%	待抵扣进项税增加
其他非流动资产	7,753,398.00	4,485,000.09	72.87%	预付设备款增加
应付票据	65,217,321.77	34,812,463.05	87.34%	支付供应商货款开具银行承兑汇票增加
预收款项	2,650,612.58	1,159,665.90	128.57%	预收货款增加
应付利息	2,311,572.75	1,435,678.20	61.01%	银行借款增加
其他应付款	2,371,312.76	3,869,019.96	-38.71%	支付2015年末应付未付费用款
营业税金及附加	1,314,915.81	806,409.10	63.06%	出口货物免抵税额增加
销售费用	2,695,116.51	4,502,818.61	-40.15%	部分办事处撤销导致人员及工资减少
资产减值损失	4,727,808.56	-1,865,172.60	353.48%	存货跌价准备增加
营业外收入	1,174,994.50	5,988,418.66	-80.38%	政府补助减少
所得税费用	20,632.12	132,174.34	-84.39%	可抵扣暂时性差异增加，导致递延所得税费用减少
外币财务报表折算差额	98,965.02	-760,032.37	113.02%	丹麦克朗汇率变动
收到其他与经营活动有关的现金	139,388.10	5,643,283.51	-97.53%	政府补助减少
支付各项税费	5,299,090.43	8,310,054.77	-36.23%	支付企业所得税减少
支付其他与经营活动有关的现金	21,710,785.68	8,184,905.29	165.25%	票据保证金增加
筹资活动现金流入小计	67,909,090.65	165,355,847.50	-58.93%	新增银行借款减少
偿还债务支付的现金	44,139,542.90	101,381,683.40	-56.46%	偿还银行借款减少
支付其他与筹资活动有关的现金	123,500.00	46,300,000.00	-99.73%	支付借款保证金减少
筹资活动产生的现金流量净额	20,968,543.20	15,325,964.30	36.82%	支付借款保证金减少
汇率变动对现金及现金等价物的影响	-159,751.00	1,286,450.35	-112.42%	外币汇率变动
现金及现金等价物净增加额	-13,980,976.58	-9,483,169.74	-47.43%	票据保证金增加导致经营活动产生的现金流量净额减少

重要事项进展

重大资产重组：公司于2015年12月3日召开董事会审议通过重大资产重组议案，目前评估及审计工作正在进行，尚未完成。
承诺事项：公司及股东就避免同业竞争作出承诺，目前承诺正在履行中，报告期内未出现同业竞争。

2016年1-6月经营业绩预计

归属于上市公司股东的净利润：预计为正值，变动幅度为-40.00%至-10.00%，变动区间为544.72万元至817.09万元。
业绩变动原因：公司加大研发投入，对利润产生影响。

股东信息

股东总数：22,170户。
前十大股东：主要为境内非国有法人和自然人，其中潍坊高科电子有限公司持股14.52%，为最大股东。
质押情况：多个股东存在股份质押，其中潍坊高科电子有限公司质押52,000,000股。

财务报表

合并资产负债表

总资产：1,158,349,834.05元，较上年度末增长0.26%。
流动资产合计：545,011,405.04元，较上年度末减少6,434,044.38元。
非流动资产合计：613,338,429.01元，较上年度末增长9,467,674.36元。
负债合计：527,705,036.86元，较上年度末增长4,470,534.56元。
所有者权益合计：630,644,797.19元，较上年度末减少1,433,904.58元。

母公司资产负债表

总资产：1,164,667,636.08元，较上年度末增长1,517,151.95元。
流动资产合计：546,509,964.40元，较上年度末减少8,962,603.13元。
非流动资产合计：618,157,671.68元，较上年度末增长10,569,089.08元。
负债合计：527,450,503.87元，较上年度末增长4,475,646.62元。
所有者权益合计：637,217,132.21元，较上年度末减少1,433,904.58元。

合并利润表

营业利润：1,272,768.02元，较上年同期增长174.42%。
净利润：2,427,130.40元，较上年同期下降31.69%。
归属于母公司所有者的净利润：2,427,130.40元，较上年同期下降31.69%。

母公司利润表

营业收入：157,968,271.93元，较上年同期增长23.56%。
营业利润：-790,405.38元，较上年同期下降72.93%。
净利润：1,000,839.33元，较上年同期下降72.93%。

合并现金流量表

经营活动产生的现金流量净额：-18,652,934.70元，较上年同期减少59.51%。
投资活动产生的现金流量净额：-16,136,834.08元，较上年同期减少93.17%。
筹资活动产生的现金流量净额：20,968,543.20元，较上年同期增长36.82%。
现金及现金等价物净增加额：-13,980,976.58元，较上年同期减少47.43%。

母公司现金流量表

经营活动产生的现金流量净额：-18,652,934.70元，较上年同期减少59.51%。
投资活动产生的现金流量净额：-16,136,834.08元，较上年同期减少93.17%。
筹资活动产生的现金流量净额：20,968,543.20元，较上年同期增长36.82%。
现金及现金等价物净增加额：-13,980,976.58元，较上年同期减少47.43%。

总结

山东共达电声股份有限公司2016年第一季度报告展示了公司财务状况和股东结构的变化。尽管营业收入有所增长，但净利润下降，主要由于资产减值损失增加及政府补助减少。公司正在推进重大资产重组，但尚未完成。此外，公司加大研发投入，对利润产生一定影响。在股东结构方面，主要股东包括潍坊高科电子有限公司及多位自然人，其中潍坊高科电子有限公司为最大股东，且存在股份质押。公司财务报表显示，经营活动现金流为负，投资活动现金流减少，筹资活动现金流增加，但整体现金及现金等价物净增加额为负。

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