2025年新时代财务管理：AI与新兴技术赋能财务与会计变革报告_32页_4mb

总结：Next-gen Controllership

核心内容

这份报告探讨了人工智能（AI）及其他新兴技术如何重塑财务与会计领域，特别是控制器（controllership）职能。报告基于由IMA®与Deloitte Center for Controllership进行的全球调查，涵盖超过900名财务与会计专业人士的意见，旨在提供关于如何有效整合技术以增强财务职能的见解。

主要观点

• AI的变革作用：AI正在改变财务与会计行业，特别是在自动化、数据分析和预测分析方面。AI技术分为传统AI和生成式AI（GenAI），前者基于规则，后者能生成新内容，如文本、图像、代码等。
• AI的采用趋势：AI在控制器职能中的应用预计在接下来的三到五年内几乎翻倍。目前，GenAI的采用率较低，但未来增长迅速，44%的受访者计划在未来五年内采用GenAI。
• GenAI的优势：GenAI能够提高自动化水平、减少单调任务、增强数据分析能力、降低人为错误，并提升生产力。它还能提供预测和建议性分析，使财务人员能够专注于更高价值的战略任务。
• AI实施挑战：主要挑战包括系统集成、数据治理、缺乏专业技能以及对数据质量的担忧。尽管资金和领导支持被认为是较小的障碍，但未来这些因素可能会变得更加重要。
• 其他新兴技术：除了AI，数据管理与存储、数据分析与可视化、以及流程自动化也是推动控制器职能转型的重要技术。这些技术在不同职能中的采用情况有所不同。

关键信息

技术分类

• 传统AI：基于规则，用于数据分析、预测、自动化等。
• 生成式AI（GenAI）：能够生成新内容，如文本、图像、视频等，提供更深入的洞察和自动化能力。

AI在控制器职能中的应用

• 自动化：自动化记账、订单到现金流程、采购到付款流程。
• 减少单调任务：自动创建、跟踪和管理活动，生成智能报告。
• 数据分析：自动分析数据并提供解决方案，利用非结构化数据进行分析。
• 减少人为错误：自动核对不一致的记账条目，评估会计条目的可靠性。
• 提升生产力：减少手动任务时间，利用GenAI分析非结构化数据，生成图表和报告。
• 预测与建议分析：验证实际数据、分析现金流驱动因素、优化库存管理。

数据管理与存储技术

• 数据存储方式：包括本地、云和数据网格（data mesh）方法。
• 采用趋势：数据管理技术的采用预计在未来五年内下降32%。
• 主要工具：SAP、SQL、Oracle等，AWS预计增长25%。

数据分析与可视化技术

• 当前工具：Power BI、Python、SAP Analytics Cloud（SAC）、Tableau。
• 采用趋势：数据分析与可视化技术的采用预计保持稳定。
• 未来增长：SAC的使用率预计增长28%，Power BI和SQL使用率较高。

流程自动化技术

• 当前工具：SQL服务器自动化工具、Power Query、Tableau。
• 未来增长：自动化工具的使用率预计保持稳定，其中Automation Anywhere预计增长超过50%。
• 应用领域：用于自动化交易流程、客户服务和管理流程。

未来框架

报告提出了一套框架，帮助财务与会计专业人士在新兴技术的不确定性中做出明智决策。该框架旨在优化技术的使用价值，以实现财务职能的转型和增强。

结论

随着AI和其他新兴技术的快速发展，财务与会计职能正经历深刻变革。虽然传统AI的应用持续增长，但GenAI的潜力巨大，有望在未来五年内显著提升。然而，技术实施过程中仍面临诸多挑战，包括系统集成、数据治理和技能短缺。成功实施AI技术的关键在于构建一个有效的框架，以最大化其带来的好处。

关键数据

• AI工具使用情况：Azure Synapse（最高使用率）、OpenAI（30%以上使用率）、Snowflake（使用率较高）。
• GenAI采用率：16%的受访者正在使用或采用GenAI，44%计划在未来五年内采用。
• 数据管理工具：SAP（18%）、SQL（22%）、Oracle（使用率较高）。
• 数据分析与可视化工具：Power BI（35%使用率）、SAC（28%增长预期）。
• 流程自动化工具：SQL服务器自动化工具（22%）、Automation Anywhere（增长50%以上）。

建议

• 关注技术趋势：持续关注AI及其他新兴技术的发展，评估其在财务职能中的适用性。
• 构建实施框架：采用一套有效的技术实施框架，以应对挑战并最大化技术带来的价值。
• 提升技能与培训：加强AI和GenAI相关技能的培训，以满足未来的需求。
• 优化数据治理：确保数据的一致性和安全性，为技术实施提供坚实基础。

附录

• Deloitte Center for Controllership：提供研究、资源和协作，帮助财务领导者应对业务风险和机遇。
• IMA®：致力于推动管理会计职业发展，拥有全球14万多名会员。