2024-04-25-上交所-恒天凯马股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_542kb

专项审计总结

根据《恒天凯马股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》及其附表，对2023年度资金占用及关联往来情况进行了专项审计。

一、非经营性资金占用情况

• 报告显示，本年度无控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、前实际控制人及其附属企业或其他关联方的非经营性资金占用。
• 所有大类非经营性资金占用均未发生，各对应小计栏为空。

二、其他关联资金往来情况

• 存在其他关联资金往来，主要为非经营性往来。
• 具体往来明细如下：
  • 控股股东、实际控制人及其附属企业：应收账款427.83万元，属正常经营往来。
  • 山东凯马汽车制造有限公司（子公司附属企业）：其他应收款104.00万元，非经营性占用。
  • 无锡华源凯马发动机有限公司（子公司附属企业）：其他应收款100.00万元，非经营性占用。
  • 上海凯宁进出口有限公司（子公司附属企业）：其他应收款23,154.20万元，非经营性占用。

三、关联交易概述

• 所有往来资金均涉及关联方，关联交易主体包括控股股东、子公司附属企业、关联自然人等，涉及金额重大。

四、结论

• 本专项审计报告未发现非经营性资金占用，但其他关联资金往来金额较大，需关注关联交易的透明性和合理性。