2024-03-28-上交所-新城控股董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_4页_461kb

新城控股集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的总结

一、核心内容概述

新城控股集团股份有限公司董事会审计委员会对普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度的审计工作进行了全面监督与评估，确认其在财务审计和内部控制审计方面均履行了职责，并发表了无保留意见。

二、审计机构基本情况

（一）事务所背景

• 成立时间：1993年3月28日，原名为普华大华会计师事务所；2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司。
• 转制时间：2013年1月18日，经批准转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。
• 注册地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室。
• 资质：具备会计师事务所执业证书、H股企业审计业务资质、证券期货相关业务资格，并为普华永道国际网络成员机构，同时在US PCAOB和UK FRC注册。

（二）人员构成

• 首席合伙人：李丹
• 合伙人数量：291人
• 注册会计师数量：1,710余人
• 证券业务经验：自2013年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为383人

（三）2022年度业务情况

• 总收入：人民币74.21亿元
• 审计业务收入：人民币68.54亿元
• 证券业务收入：人民币32.84亿元
• A股审计客户：109家，其中房地产业客户5家
• 审计收费总额：人民币5.29亿元

三、2023年度审计履职情况

（一）审计内容

• 财务报告审计：普华永道中天对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务状况进行了审计。
• 内部控制审计：对公司内部控制的有效性进行了评估。
• 专项核查：对控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查，并出具专项报告。

（二）审计意见

• 财务报告审计意见：发表无保留意见，并在审计报告中增加“与持续经营相关的重大不确定性”部分。
• 内部控制审计意见：认为公司财务报告内部控制在所有方面保持有效，出具标准无保留意见。

（三）沟通与协作

审计委员会与普华永道中天就以下事项进行了沟通：

• 审计人员的独立性
• 审计工作小组的人员构成
• 审计计划与风险判断
• 风险及舞弊的测试和评价方法
• 年度审计重点
• 审计调整事项
• 初审意见

四、审计委员会监督职责履行情况

（一）审议流程

1. 2023年3月30日：审议通过《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，确认其具备足够的专业胜任能力、独立性和投资者保护能力。
2. 2023年12月28日：审议通过《2023年年报审计计划》，确认审计安排。
3. 2024年3月26日：审议通过《关于公司2023年度审计工作审计意见的汇报》，听取审计工作执行情况汇报。
4. 2024年3月27日：审议通过《关于公司2023年度财务报告的议案》《关于公司2023年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明的议案》《公司2023年度内部控制评价报告》等议案。

（二）监督与评估

• 独立性评估：确认普华永道中天具备独立审计能力，未发现影响其独立性的事项。
• 专业性评估：认为其在证券相关业务方面具有丰富的经验和良好的专业服务能力。
• 沟通机制：审计委员会与审计机构就关键审计事项进行了充分讨论，确保审计工作的透明与高效。

五、总体评价

董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及公司制度，对普华永道中天的资质和执业能力进行了审查，并在审计期间与审计机构保持了良好的沟通与协作，确保审计工作的规范性与独立性。普华永道中天按时、高质量完成了2023年度审计工作，审计行为规范有序，审计意见客观公正，有效保障了公司财务报告的可靠性与内部控制的有效性。