环球律师事务所-反腐败指南（2022版）英-20页_497kb

报告摘要

本文件由Global Law Office的多位律师撰写，系统分析了中国反腐败法律框架、分类、适用范围、抗辩与例外、处罚、合规与披露以及执法等方面的法律与实践。内容涵盖国际公约、国家立法、执法指南、最新修订以及实际案例，旨在为跨国企业及法律从业者提供全面的法律指导。

国际公约
- 中国于2000年签署《联合国反腐败公约》，2003年生效。
- 中国于2006年签署《联合国打击跨国有组织犯罪公约》（即《联合国反腐败公约》），并保留了一项关于争端解决渠道的保留意见。
- 《联合国反腐败公约》是全球首个具有法律约束力的反腐败框架，包含五大支柱：预防措施、刑事化与执法、国际合作、资产追回及技术援助与信息交流。
国家立法
- 中国目前没有类似于美国《反海外腐败法》（FCPA）或英国《反贿赂法案》的独立反腐败法。
- 反腐败法律体系分为三层次：
  1. 民事、行政及经济领域的法律，如《反不正当竞争法》；
  2. 刑法及相关司法解释，如最高人民法院和最高人民检察院的司法解释；
  3. 中共中央的纪律规定，适用于所有党员，标准更为严格。
最新修订
- 2018年《反不正当竞争法》修订，取消了对向交易对方提供折扣等商业利益的限制，只要这些行为不是直接给交易对方的员工。
- 2018年《国际刑事司法协助法》（ICJAL）出台，禁止未经中国主管部门同意，向外国提供证据材料和协助。

贿赂
- 刑法规定了10种与贿赂相关的犯罪，包括向国家机关工作人员或非国家机关工作人员行贿。
- 向国家工作人员行贿可能面临终身监禁及财产没收，向非国家工作人员行贿则可能面临最多十年监禁及罚款。
- 超过人民币300万元的贿赂可能面临死刑。
影响力交易
- 包括向国家工作人员的亲属或关系密切者行贿以获取非法利益，或利用其职权或影响力进行不当干预。
- 行为人可能面临最多七年监禁，若涉及贪污则可能加重处罚。
财务记录
- 虚假财务记录、伪造账簿等行为可能构成刑事责任，如“妨害清算罪”。
- 行为人可能面临最多五年监禁及罚款，公司则可能被处以罚款。
- 行政法中，提供虚假财务报告可被处以最高10万元罚款，且不构成腐败行为。
中介行为
- 中介行为可能涉及三种罪名：中介贿赂、利用影响力接受贿赂、介绍贿赂。
- 中介若非国家工作人员或其亲属，仍可能因介绍贿赂被追究刑事责任。

时效期限
- 刑法中，根据法定最高刑罚计算时效，最长为20年。
- 若犯罪行为未被发现，行政法中时效为2年。
地域适用
- 刑法主要适用属地原则，但对中国公民或外国人在境外针对中国或中国公民实施的犯罪，适用被动承认原则。
- 行政法中，通常不适用境外管辖。
公司责任
- 刑事责任方面，公司可被追究单位犯罪责任，适用“双罚制”（公司及责任人）。
- 行政责任方面，公司行为通常被视为公司行为，除非能证明与商业机会无关或无主观过错。

抗辩
- 若行贿行为未获取不当利益，或在调查前主动坦白，可获得减轻或免除处罚。
- 行贿行为若未造成严重后果，也可能减轻处罚。
例外
- 行政法中，交易对方不被视为受贿人，但在特定行业法规（如《药品管理法》）下，向交易对方提供非法利益仍可能构成贿赂。
轻微例外
- 刑法中设定了行贿金额的起刑标准，如向非国家工作人员行贿超过6万元，向国家工作人员行贿超过3万元即构成犯罪。
- 行政法中允许价值低于200元的小额赠品，不视为商业贿赂。