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总结：比例性作为EBA技术标准与指南的关键基准

核心内容

本文档探讨了比例性（Proportionality）在欧洲银行管理局（EBA）技术标准与指南（TS/GL）制定中的关键作用。比例性旨在确保监管要求与金融机构的规模、重要性、复杂性及互联性相匹配，从而在统一监管（Harmonisation）与差异化监管之间实现平衡。

主要观点

• 比例性与统一监管的平衡：EBA强调在确保单一市场和公平竞争的同时，也要考虑到不同金融机构的差异性，避免对小型机构施加不合理的监管负担。
• 现有比例性框架：EBA已通过《对系统重要性机构（O-SII）评估的指南》（EBA/GL/2014/10）建立了比例性评估体系，该指南包含四个核心评估类别：规模、重要性、复杂性和互联性，每类各占25%权重。
• 评估与识别流程：比例性评估分为两个步骤：第一步识别潜在的系统重要性机构（Potential O-SII），第二步由监管机构进行判断。小型机构若资产占比低于0.02%，可能获得部分豁免。
• 扩展比例性至LSI的挑战：将比例性原则应用于较小规模机构（LSI）面临诸多挑战，包括如何在SREP、薪酬、内部治理、抵押贷款等具体领域实现差异化监管。
• 比例性扩展的准则：EBA提出了一些通用准则，用于指导技术标准与指南的制定，包括机构规模、业务类型、复杂性、互联性和业务风险等。
• 比例性扩展的工具：EBA建议采用多种工具来实现比例性，如排除某些机构或业务类别、降低监管要求、简化报告流程、仅在合并层面对合规性进行评估等。

关键信息

评估类别与指标

比例性扩展的挑战领域

比例性应用的准则

• 机构规模：总资产、自有资本、风险加权资产等。
• 业务性质：如交易账户与非交易账户机构、互助机构、合作社与储蓄银行、无法自主交易的投资机构等。
• 复杂性与跨境活动：如跨境资产占比、场外衍生品价值、是否为本地机构等。
• 互联性：如金融机构系统内的负债/资产。
• 业务风险：如内部资本充足性、风险概况。

实现比例性的工具

• 排除某些机构或业务类别：如对非常小机构或非交易账户机构不适用某些TS/GL。
• 降低内部风险管理、治理和报告要求。
• 简化报告频率与内部计算要求（如流动性要求）。
• 仅在合并层面对合规性进行评估。
• 采用更简单的方法（如标准化方法）。
• 提供监管机构（NCA）的裁量空间（如零售敞口类别的颗粒度因子）。

结论

EBA主张在制定技术标准与指南时，应综合考虑比例性原则，以确保监管要求既有效又合理。这一原则不仅有助于构建一个多样化且稳健的金融市场，还能提升监管效率，减少对小型机构的负担。

联系方式

• Erich Loepers
• 邮箱: erich.loeper@bundesbank.de
• 电话: +49 69 95662151
• 地址: 德国联邦银行，威廉-艾平斯坦街14号，60431法兰克福 am Main