2022-06-29-上交所-非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_16页_2mb

辅仁药业2021年度非经营性资金占用专项审计报告摘要

根据深圳旭泰会计师事务所专项审计，2021年度辅仁药业集团制药股份有限公司发生的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况如下：

一、非经营性资金占用情况

1. 控股股东：辅仁药业集团有限公司占用公司资金126,919.32万元，其中期初占用余额101,028.85万元，占用利息230.80万元，当年发生占用金额3,698.59万元，当年偿还金额3,698.59万元，占用余额123,451.53万元。

2. 前控股股东及其他关联方：

   • 辅仁科技控股集团股份有限公司占用资金41,853.49万元（金额单位未给出，占款性质与上表小计金额不符，需注意合理性）。
   • 其他关联方合计占用资金24,421.59万元。

3. 总计情况：

   • 非经营性资金占用总额168,772.81万元，初始占用资金比例高，截止2021年末占用余额165,305.02万元，当年偿还金额3,397.18万元（净值调整）。

二、其他关联资金往来情况

1. 经营性往来：

   • 控股股东及其附属企业应收账款共计发生1,197.34万元，收回占比高。
   • 各公司间经营性往来发生频繁，主要用于销售、资金周转类交易。

2. 非经营性往来：

   • 虽占款金额远低于经营性往来，但仍有一定发生。
   • 关联自然人如朱亮、朱文亮等占用公司款项共约79.90万元。

三、重点关注

• 非经营性资金占用存在较高风险，尤其控股股东占用资金数目巨大。
• 2021年度虽有部分偿还，但期初占用金额过大，到期末实际金额仍然较高。