2022-04-29-上交所-关于京能置业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_732kb

京能置业股份有限公司专项审计报告总结

一、报告概述

本次报告为京能置业股份有限公司《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》的专项审计报告，主要分析2021年度公司非经营性资金占用及其他关联交易往来情况。

二、主要审计内容

1. 非经营性资金占用情况

   • 视控股股东及关联方的非经营性资金占用情况，包括非经营性占用小计、前控股股东非经营性占用小计，表格中未明确标识发生金额。

2. 其他关联资金往来情况

   • 报告期内，公司与其他关联方存在多笔往来，具体情况如下：

     • 北京金泰房地产开发有限责任公司（实际控制人之子）：

       • 审计科目：其他应收款 8,646.07万元
       • 初占用资金余额：384.69万元
       • 占用形成原因：往来款
       • 期末占用资金余额：29.60万元
       • 占用性质：经营性往来
       • 偿还累计发生金额：16,923.09万元

     • 股东及其附属企业：

       • 其他应收款 29.60万元，用途为“应收开办费”，由北京金泰卓越物业管理有限公司控制。

     • 其他关联方：
       包括实际控制人之子公司北京京能建设集团有限公司等，涉及预付账款、应收账款等往来，金额较大，但均被归类为经营性往来，占用期间无利息支出。

三、关键异常情况

• 资金占用余额存在疑点：截至2021年末，其他应收款余额为29.60万元，但占用资金发生额高达17，596.20万元，偿还金额亦为16,923.09万元，占款期间产生利息384.69万元。
• 非经营性占用金额未见具体数额：该部分金额未在报表中显示，仅见标题及合计项中有“非经营性占用”标记，但未明确涉及的具体金额、关联方和占用方式。

四、结论

本次审计数据显示，京能置业股份有限公司在报告期内存在较多与关联方的资金往来，金额较为显著，但多数被归为“经营性”性质。然而，部分数据之间存在不一致，如年末占用余额低于年初占用项目的发生额及利息金额，需进一步核实后才能准确归因。