2024-04-26-上交所-海南葫芦娃药业集团股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_13页_2mb

海南葫芦娃药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审计报告总结

核心内容概述

本报告为海南葫芦娃药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告，由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具。报告内容包含公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的汇总表，旨在反映公司与关联方之间的资金流动情况，确保其披露的准确性与合规性。

主要观点

1. 审计依据
   审计依据为《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》，公司据此编制了汇总表。

2. 审计责任
   公司负责如实编制和披露汇总表，确保其真实性、合法性与完整性。审计机构仅对汇总表与经审计财务报表的一致性进行核对，未执行额外审计程序。

3. 报告用途
   本专项说明仅供公司2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。

关键信息

非经营性资金占用汇总表

其他关联资金往来汇总表

说明

• 公司未发生大股东及其附属企业、关联自然人及其他关联方的非经营性资金占用。
• 所有非经营性资金占用均通过“其他应收款”科目核算。
• 资金占用主要由于子公司资金周转需要。
• 汇总表与经审计财务报表在重大方面一致，无冲突。

审计结论

安永华明会计师事务所确认，公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表与经审计的财务报表在重大方面一致，未发现不一致之处。该专项说明仅供公司年度报告披露使用，不适用于其他用途。

审计机构信息

• 审计单位：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
• 审计报告编号：安永华明（2024）专字第70060529_X03号
• 审计完成日期：2024年4月26日
• 注册会计师：解彦峰、韩会霞

附件信息

• 附件1为2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
• 附件中提供了公司与子公司之间的详细资金往来数据。

附加信息

• 附件中还列出了从事证券服务业务的会计师事务所备案名单，截至2020年11月10日，包括安永华明会计师事务所在内的多家会计师事务所。
• 附件中还提供了部分数据公式和计算示例，如：$\frac{5 - 1}{2} = 3$。

总结

本专项审计报告确认了公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表显示公司与子公司之间存在非经营性资金往来，主要因资金周转需要。审计机构对汇总表进行了核对，未发现重大不一致之处，报告仅供公司年度报告使用。