2024-03-29-上交所-宝鸡钛业股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_573kb

宝鸡钛业股份有限公司非经营性资金往来专项审计总结

审计基本信息

• 报告名称：关于宝鸡钛业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项说明
• 审计机构：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
• 报告日期：2024年3月29日
• 审计依据：证监会、公安部、国资委、银保监会相关监管要求及上交所业务指引。

审计结论

1. 宝鸡钛业股份有限公司管理层对汇总表的编制和披露负有责任。
2. 审计未发现汇总表与已审计财务报表相关内容存在重大不一致。
3. 除常规审计程序外，未对汇总表执行额外审计程序。
4. 本专项说明仅供信息披露使用，不得他用。

资金往来概况

• 报告时间：2023年度
• 涉及公司：宝鸡钛业股份及其控股股东、子公司及其他关联方。
• 往来性质：以经营性往来为主，主要为销售商品、采购商品及设备预付款等。
• 往来方式：中介机构占用资金主要通过其他应收款、预付款项、应收票据等科目反映。

关联方资金往来详情

1. 控股股东及其附属企业：
   • 占用资金主要为销售商品预收款及设备预付款。
   • 核算科目包括“其他应收款”、“预付账款”、“应收账款”等。
2. 控股子公司及子公司关联方：
   • 资金往来以销售商品回收及采购商品预付为主。
   • 核算方式主要为“应收账款”、“预付账款”等标准科目。
3. 其他关联方（如山西太钢不锈钢股份有限公司及其附属企业）：
   • 主要涉及采购商品预付款及保证金。
   • 往来金额较大，但属于经营性质。

数据关键点

• 期初往来资金余额：共涉及多笔明细。
• 本期发生金额：汇总表统计了发生金额（含往来协议、偿还款等）。
• 期末往来资金余额：反映期末未清偿金额，部分往来仍处未结算状态。
• 资金占用总体规模：往来涉及多个关联交易方，总额为25,779.58万元及148,663.19万元累计发生。

总结

本次专项审计报告揭示了宝鸡钛业股份有限公司2023年度与关联方产生的非经营性及经营性资金往来情况，总体资金往来以经营活动为主，金额较大，涉及多层级关联方。审计报告确认汇总表与财务报表无冲突，建议管理层持续关注资金往来合规性。