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总结：关于《PILLAR II下监管审查程序应用的咨询文件》的芬兰银行协会评论

核心内容

芬兰银行协会作为欧洲银行联合会（FBE）的成员，对欧洲银行监管委员会发布的《PILLAR II下监管审查程序应用的咨询文件》提出了评论意见。其核心内容围绕监管审查程序（SREP）的目标、适用范围、保密性、风险分散以及与同行业机构的比较等方面展开。

主要观点

监管审查程序的目标

• 监管审查程序旨在加强监管机构与被监管机构之间的理解，以全面评估集团整体的风险状况，包括风险缓解计划或资本规划。
• 该程序应以更宏观、更全面的方式进行风险管理，而不是过于细节化的处理。
• 监管审查程序应是一个持续的、动态的、开放的对话过程，以确保被监管机构能够有效解释其内部资本充足性评估程序（ICAAP）并说服监管机构其措施适合自身业务。

适用层级

• 芬兰银行协会认为，PILLAR II应仅适用于集团层面，以与大多数机构内部的集团风险结构相一致。
• 在子公司或单体层面应用PILLAR II可能导致风险重复计算，影响机构设计和实施ICAAP的能力。

保密性

• 在某些司法管辖区（包括芬兰），监管机构通常会公开针对个别机构的监管措施。
• 芬兰银行协会担心，将这种做法扩展至PILLAR II下的审慎措施，可能因评估过程复杂而引发误解，进而对机构或其集团造成负面影响。
• 因此，强调PILLAR II措施的保密性对于保护机构利益至关重要。

风险分散

• 芬兰银行协会支持在风险评估中考虑风险相关性，并认为风险分散应被明确承认，从而允许资本减少。
• 建议在原则X中加入对通过风险分散进行资本削减的参考。

与同行业机构的比较

• 对于原则XI中要求机构在ICAAP模型中进行同行比较的提议，芬兰银行协会表示担忧。
• 过度鼓励统一做法可能导致误解，特别是在银行体系高度集中的小国家。
• 芬兰银行协会认为，PILLAR II应具有系统性价值，允许机构采用多样化的管理措施，因此监管审查程序应保持保密性。

关键信息

• 监管目标：提升监管与被监管机构之间的理解，降低审慎失败的风险。
• 适用层级：PILLAR II应仅适用于集团层面，避免风险重复计算。
• 保密性：强调PILLAR II措施的保密性，防止误解和负面影响。
• 风险分散：支持通过风险分散实现资本削减，建议原则X中加入相关表述。
• 同行比较：反对过度统一的实践，认为这可能对小国银行体系造成不利影响，应保持监管审查程序的多样性。

结论

芬兰银行协会主张PILLAR II应以集团层面为核心，保持动态、开放且保密的监管审查程序，以确保审慎管理的有效性和灵活性。同时，强调在风险评估中应考虑风险分散效应，并避免因同行比较导致不必要的统一化，从而维护机构的独立性和多样性。