2024-03-14-上交所-恒丰纸业2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_6页_489kb

以下是牡丹江恒丰纸业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的分析总结：

一、专项审计报告概述
审计单位：天健会计师事务所
委托单位：牡丹江恒丰纸业股份有限公司
审计内容：对2023年度非经营性资金占用及关联资金往来的专项核查。

二、资金占用情况

1. 占用方主要包括控股股东及其附属企业（金额均为0）、前控股股东及其附属企业（金额均为0）以及其他关联方附属企业（金额均为0）。
2. 占用性质均为“非经营性”，但所有占用量均为零，无实际发生金额。
3. 占用资金无利息、无产生原因，期初和期末占用余额均为0。

三、关联资金往来情况

1. 经营性往来：
   • 母公司（牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司）因销售材料及出租房屋，形成应收账款11.70万元，为正常经营行为。
   • 其他关联企业如黑龙江恒元汉麻科技有限公司，因销售材料及水电，形成应收账款0.02万元。
2. 非经营性往来：
   • 各关联方及其他关联企业未发生非经营性往来。

四、审计结论

1. 公司2023年不存在实质性的非经营性资金占用，所有列出的关联资金往来均属于经营性行为。
2. 委托方在资金管理方面未发现非经营性占用问题，关联交易价格及资金流向合理。