2012-02-21-奥纬咨询-Building_Risk_Awareness_into_Performance_25页_1mb

企业风险管理（ERM）与绩效管理整合研究报告总结

企业风险管理（ERM）和绩效管理是相互补充的过程，对组织的成功至关重要。报告强调，将风险评估数据融入战略规划和决策可以显著提升风险意识，加强战略目标的实现，并增强资本配置的有效性。

主要发现：

1. 风险调整后的绩效指标：传统的绩效指标（如ROA、ROE）并未纳入风险因素，而风险调整后的指标（如风险调整资本回报率）更全面地反映了风险与回报的关系。然而，仅有部分公司采用了这些指标。
2. 高管重视程度：对公司整合ERM与绩效管理产生积极影响的关键因素之一是高管层（尤其是董事会）对风险管理的重视。重视风险管理的公司更倾向于在规划中使用风险数据。
3. 挑战：
   • 许多ERM项目被视为“形式大于实质”，缺乏实际价值。
   • 风险指标与绩效指标不兼容，且信息系统支持不足。
   • 管理层缺乏将风险纳入绩效管理的能力。
   • 风险专业与业务部门脱节，跨部门协作困难。

案例研究：

• IBM：通过ERM评估和得分卡，高级副总裁和业务单元领导者更好地管理了风险，并将其与战略规划紧密整合。
• 国际矿业公司：在并购决策中，通过量化环境风险，帮助董事会和管理层评估其经济可行性。
• 全球食品制造商：将风险管理融入战略规划和操作预测，使各业务单元能够更准确地评估风险及应对措施，提高整体绩效。

建议：

1. 评估当前的ERM与绩效管理：重新思考其有效性，侧重于风险管理和管控，而非合规性。
2. 培训管理层：增强高管对ERM与绩效管理整合的认识，明确其对实现战略目标的重要性。
3. 重新定义ERM的目标：确保ERM不仅仅是年一度的评估，而是持续推进风险管理的核心流程。
4. 将风险思维置于核心位置：将风险考虑纳入战略和经营计划，建立对应风险与机遇的沟通机制。

总结：

企业通过整合ERM与绩效管理，能够更全面地识别、管理和应对风险，提升决策质量和资本配置效率，最终实现可持续绩效提升。该报告为组织在风险管理与绩效管理之间的融合提供了实用的框架和具体的步骤指导。