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技术援助报告总结：马尔代夫金融稳健性指标

背景

• 时间：2023年3月12日至21日
• 机构：国际货币基金组织（IMF）统计部门（STA）技术援助专家组，受马尔代夫中央银行（MMA）委托。
• 目标：依据IMF的《2019年金融稳健性指标编制指南》（2019 FSI Guide），协助马尔代夫建立金融稳健性指标（FSIs）体系，并提升月度报告频率。

主要发现

1. FSI覆盖范围

• 当前编制FSIS的机构包括存款吸收机构（DTs），使用国内位置（DL）法，无需合并（因无跨境子公司）。
• 其他金融公司（OFCs，如保险机构和养老基金）需纳入编制范围，使用新模板。

2. 会计与监管框架

• 商业银行已纳入国际财务报告准则第9号（IFRS 9），但部分报告仍与IMF指南不一致。
• 资本充足率框架遵循巴塞尔I标准，但存在：
  • 表外项目（如外汇敞口）未完全明确；
  • 不动产抵押贷款风险权重高（100%对比巴塞尔I的50%）。

3. 数据收集与处理

• 机构报告模板需统一：存款吸收机构采用月度数据采集，保险机构为季度。
• 报告工具改进：使用自动化Python代码整理数据，涵盖附加模板，支持新指标准备。
• 中央银行建议加强对伊斯兰银行账户分类（IFRS9分类与报告分离）。

4. 方法论建议

• 定义调整：
  • 宽化非违约贷款（NPL）覆盖范围（包括主观判断分期）。
  • 定义衍生品处理方法（FVOCI和FVTPL）。
  • 评估流动性比率（LCR/NSFR）实施时间。

优先级推荐（时间表）

1. （2023年7月31日前）

   • 完成FSI与STA审核的新模板提交（包括月度存款吸收机构、季度其他金融公司数据）。

2. （2023年8月31日前）

   • 启动FTA官网定期发布新增FSI模板，并修订元数据。

3. 其他建议

   • 数据修订：统一利率表、进行CDS分析、完善房地产贷款分类。
   • 机构合作：通过备忘录与国内统计局共享数据，协助非金融和家庭金融数据的收集。

后续计划

• 2023年结束：实施现金比率、延期条款，更新元数据。
• 未来合作方向包括：
  • 伊斯兰银行账户分类。
  • 推行金融访问调查（FAS）针对中小企业数据收集。

总体制结

技术援助有助于提升马尔代夫FSI数据与国际标准接轨，并加强机构间协作，推出更全面的金融稳健测评体系。