云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概览
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司发布2024年第三季度报告，披露了公司第三季度及年初至第三季度末的主要财务数据、股东信息及重要事项。
主要财务数据
一、主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期（元） |
本报告期比上年同期增减 |
年初至报告期末（元） |
年初至报告期末比上年同期增减 |
| 营业收入 |
154,622,092.92 |
-18.26% |
502,756,406.53 |
6.74% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
38,718,924.85 |
1,518.03% |
29,474,484.95 |
706.02% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
31,003,018.55 |
641.51% |
13,770,939.46 |
153.74% |
| 基本每股收益 |
0.059 |
1,375.00% |
0.045 |
742.86% |
| 稀释每股收益 |
0.059 |
1,375.00% |
0.045 |
742.86% |
| 加权平均净资产收益率 |
2.72% |
2.55% |
2.07% |
2.42% |
| 总资产 |
2,871,586,829.71 |
- |
2,579,246,043.84 |
11.33% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 |
1,432,478,026.97 |
- |
1,416,021,997.52 |
1.16% |
二、非经常性损益项目和金额
| 项目 |
本报告期金额（元） |
年初至报告期期末金额（元） |
| 政府补助 |
9,996,737.26 |
19,918,387.62 |
| 其他营业外收入和支出 |
-6,473.78 |
-107,570.62 |
| 所得税影响额 |
-1,499,218.63 |
-2,972,317.06 |
| 少数股东权益影响额（税后） |
-775,138.55 |
-1,134,954.45 |
| 合计 |
7,715,906.30 |
15,703,545.49 |
三、主要会计数据和财务指标变动原因
- 营业收入增加6.74%：主要由于产品销售价格上升3,722.21万元，而销量变动影响减少545.73万元。
- 营业成本减少9.47%：产品销量变动减少营业成本473.49万元，单位制造成本变动减少3,243.28万元。
- 营业利润增加569.05%：主营产品毛利增加幅度大于期间费用和研发费用增加。
- 归属于母公司所有者的净利润增加706.02%：主营产品毛利率增加。
资产负债表项目变动情况
| 项目 |
期末数（元） |
年初数（元） |
期末较年初增减(%) |
| 货币资金 |
218,266,082.18 |
70,999,550.38 |
207.42% |
| 应收款项融资 |
- |
3,059,885.43 |
-100.00% |
| 预付款项 |
52,472,977.61 |
28,829,815.75 |
82.01% |
| 其他应收款 |
16,373,901.04 |
6,496,441.13 |
152.04% |
| 存货 |
664,224,993.05 |
468,317,044.51 |
41.83% |
| 其他流动资产 |
22,703,158.50 |
10,657,621.04 |
113.02% |
| 长期待摊费用 |
12,508,199.81 |
5,330,797.00 |
134.64% |
| 短期借款 |
459,533,891.62 |
317,470,565.34 |
44.75% |
| 应付票据 |
123,731,671.00 |
48,570,000.00 |
154.75% |
| 合同负债 |
11,365,151.23 |
3,202,684.09 |
254.86% |
| 应付职工薪酬 |
1,052,856.01 |
2,228,006.00 |
-52.74% |
| 应交税费 |
8,821,413.31 |
4,161,343.30 |
111.98% |
| 其他应付款 |
12,430,510.08 |
28,134,246.04 |
-55.82% |
| 一年内到期的非流动负债 |
10,737,511.17 |
206,988,360.07 |
-94.81% |
| 长期借款 |
243,280,000.00 |
121,730,000.00 |
99.85% |
| 长期应付款 |
165,444,435.75 |
19,808,201.06 |
735.23% |
变动原因总结
- 货币资金增加：主要由于收回货款及取得借款增加。
- 应收款项融资减少：拟贴现的银行承兑汇票减少。
- 预付款项增加：预付原材料款增加。
- 其他应收款增加：业务履约及招标保证金增加。
- 存货增加：增加备货以应对市场需求。
- 其他流动资产增加：待抵扣的增值税进项税额增加。
- 长期待摊费用增加：融资租赁未确认融资费用增加。
- 短期借款增加：短期银行流动资金借款增加。
- 应付票据增加：票据结算的原料采购款尚未到期。
- 合同负债增加：收到产品预付款增加。
- 应付职工薪酬减少：支付上年度绩效薪酬。
- 应交税费增加：应缴纳的增值税额增加。
- 其他应付款减少：归还股东拆借本金及利息。
- 一年内到期的非流动负债减少：偿还银行借款本金。
- 长期借款增加：长期银行流动资金借款增加。
- 长期应付款增加：应付融资租入固定资产租赁费增加。
利润表项目变动情况
| 项目 |
本期发生额（元） |
上期发生额（元） |
本期较上年同期增减(%) |
| 销售费用 |
11,919,953.81 |
6,765,921.20 |
76.18% |
| 研发费用 |
45,268,329.74 |
28,647,048.04 |
58.02% |
| 财务费用 |
25,913,783.63 |
18,359,221.90 |
41.15% |
| 信用减值损失 |
-1,861,589.79 |
-465,894.58 |
299.57% |
| 资产减值损失 |
-45,562.91 |
-1,085,575.38 |
-95.80% |
| 资产处置收益 |
- |
103,932.14 |
-100.00% |
| 所得税费用 |
2,903,701.51 |
-3,224,733.32 |
190.04% |
| 净利润 |
27,073,253.33 |
-3,216,209.00 |
941.78% |
| 归属于母公司所有者的净利润 |
29,474,484.95 |
-4,863,591.65 |
706.02% |
| 少数股东损益 |
-2,401,231.62 |
1,647,382.65 |
-245.76% |
变动原因总结
- 销售费用增加：加强市场开拓导致业务宣传费等费用上升。
- 研发费用增加：按计划增加研发支出。
- 财务费用增加：融资利息支出增加。
- 信用减值损失增加：应收票据坏账准备转回减少。
- 资产减值损失减少：存货跌价准备减少。
- 资产处置收益减少：未发生资产处置事项。
- 所得税费用增加：利润总额增加导致当期所得税费用增加。
- 净利润、归属于母公司所有者的净利润增加：主营产品毛利率增加。
- 少数股东损益减少：控股子公司净利润下降。
现金流量表项目变动情况
| 项目 |
本期发生额（元） |
上期发生额（元） |
本期较上年同期增减(%) |
| 经营活动现金流入小计 |
676,824,846.35 |
500,482,111.93 |
35.23% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-10,936,589.38 |
-92,516,778.00 |
88.18% |
| 投资活动现金流入小计 |
2,539,800.00 |
1,366,441.00 |
85.87% |
| 投资活动现金流出小计 |
17,565,087.42 |
29,834,399.86 |
-41.12% |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-15,025,287.42 |
-28,467,958.86 |
47.22% |
| 筹资活动现金流入小计 |
768,687,396.36 |
504,198,722.22 |
52.46% |
| 筹资活动现金流出小计 |
596,390,246.05 |
369,202,996.24 |
61.53% |
变动原因总结
- 经营活动现金流入增加：收到货款增加。
- 经营活动产生的现金流量净额增加：销售商品收到的现金增加。
- 投资活动现金流入增加：固定资产处置净额增加。
- 投资活动现金流出减少：购建固定资产支出减少。
- 投资活动产生的现金流量净额增加：现金流出减少。
- 筹资活动现金流入增加：借款增加。
- 筹资活动现金流出增加：偿还借款本金及利息增加。
股东信息
一、普通股股东情况
| 股东名称 |
持股比例 |
持股数量（股） |
股份状态 |
质押数量（股） |
| 临沧飞翔冶炼有限责任公司 |
13.72% |
89,579,232 |
质押 |
40,050,000 |
| 云南东兴实业集团有限公司 |
6.29% |
41,079,168 |
质押 |
14,000,000 |
| 云南省核工业二〇九地质大队 |
1.63% |
10,666,960 |
不适用 |
0 |
| 香港中央结算有限公司 |
1.23% |
8,016,852 |
不适用 |
0 |
| 招商银行股份有限公司-南方中证1000基金 |
0.92% |
6,015,700 |
不适用 |
0 |
| 区国辉 |
0.56% |
3,674,680 |
不适用 |
0 |
| 周德成 |
0.54% |
3,536,500 |
不适用 |
0 |
| 招商银行股份有限公司-华夏中证1000基金 |
0.51% |
3,325,241 |
不适用 |
0 |
| 中国工商银行股份有限公司-广发中证1000基金 |
0.33% |
2,179,600 |
不适用 |
0 |
| 王赤平 |
0.31% |
2,000,000 |
不适用 |
0 |
二、优先股股东情况
其他重要事项
季度财务报表
一、合并资产负债表（2024年09月30日）
- 总资产：2,871,586,829.71元
- 负债合计：1,357,693,521.44元
- 所有者权益合计：1,513,893,308.27元
二、合并年初到报告期末利润表
- 净利润：27,073,253.33元
- 归属于母公司所有者的净利润：29,474,484.95元
- 少数股东损益：-2,401,231.62元
三、合并年初到报告期末现金流量表
- 现金及现金等价物净增加额：147,076,908.26元
- 期末现金及现金等价物余额：179,260,566.13元
报告审计情况
总结
本季度，云南临沧鑫圆锗业股份有限公司实现了营业收入和净利润的显著增长，主要得益于主营产品毛利率的提升。尽管营业收入同比减少，但销售价格的上升抵消了销量变动的影响。同时，公司通过增加借款和优化成本结构，提升了盈利能力。财务状况总体良好，货币资金、存货等关键资产增长明显，而部分负债项目如应付职工薪酬和一年内到期的非流动负债有所下降。公司未涉及优先股，股东结构相对稳定，主要股东包括法人和自然人。本季度财务报表未经审计。
