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正邦科技2021年第三季度报告总结

核心内容概览

江西正邦科技股份有限公司（证券代码：002157）发布了2021年第三季度报告，披露了公司本季度及年初至报告期末的主要财务数据、非经常性损益情况、股东信息、重要事项及财务报表调整情况。

主要财务数据

本报告期数据

• 营业收入：13,291,512,558.42元，同比下降17.21%。
• 归属于上市公司股东的净利润：-6,197,053,853.66元，同比下降305.49%。
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-5,886,358,108.53元，同比下降283.11%。
• 基本每股收益：-1.9696元，同比下降264.13%。
• 加权平均净资产收益率：-31.95%，同比下降58.77%。

年初至报告期末数据

• 营业收入：39,970,700,212.84元，同比增长22.59%。
• 归属于上市公司股东的净利润：-7,627,138,679.51元，同比下降240.39%。
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-6,780,619,166.58元，同比下降216.63%。
• 基本每股收益：-2.4242元，同比下降212.23%。
• 加权平均净资产收益率：-40.83%，同比下降84.46%。

财务指标变动分析

资产负债表项目变动

• 货币资金：6,069,817,695.41元，同比减少53.46%，主要由于生产经营资金使用增加。
• 应收票据：2,739,590.40元，同比增加426.84%，主要由于公司收到票据结算增加。
• 预付款项：2,179,122,374.88元，同比减少33.15%，主要由于执行新租赁准则，预付租赁费调整至使用权资产。
• 在建工程：4,121,268,353.79元，同比增加245.53%，主要由于猪场建设投入增加。
• 生产性生物资产：5,946,691,848.49元，同比减少34.69%，主要由于主动淘汰低效母猪。
• 使用权资产：7,661,310,449.27元，同比增加100%，主要由于执行新租赁准则。
• 长期待摊费用：341,931,763.08元，同比减少80.37%，主要由于执行新租赁准则。
• 应付票据：1,416,910,528.22元，同比增加35.85%，主要由于加大战略采购，通过票据与供应商结算增加。
• 合同负债：674,417,361.69元，同比增加91.71%，主要由于生猪规模扩大，养殖及饲料业务预收货款增加。
• 应付职工薪酬：281,183,280.12元，同比减少33.38%，主要由于人员精简优化，薪酬费用下降。
• 一年内到期的非流动负债：1,596,923,803.78元，同比增加155.55%，主要由于一年内到期的长期借款增加。
• 应付债券：1,824,701,474.76元，同比增加31.11%，主要由于子公司本期发行海外美元债券。

利润表项目变动

• 营业成本：41,001,989,559.59元，同比增加72.51%，主要由于饲料、养殖业务市场份额增加。
• 税金及附加：30,528,705.32元，同比增加34.56%，主要由于印花税等增加。
• 销售费用：316,057,228.91元，同比减少33.85%，主要由于新收入准则调整，将运输装卸费计入营业成本。
• 管理费用：3,158,072,954.68元，同比增加90.39%，主要由于公司业务规模扩大，人员规模及人工成本增加。
• 研发费用：416,879,725.69元，同比增加86.58%，主要由于公司加大研发投入。
• 财务费用：849,867,226.01元，同比增加54.36%，主要由于融资规模扩大，利息支出增加。
• 其他收益：71,047,110.29元，同比增加125.29%，主要由于收到与日常经营活动相关的政府补助增加。
• 投资收益：69,082,859.10元，同比增加460.61%，主要由于处置子公司产生的收益增加。
• 信用减值损失：-77,924,490.65元，同比减少58.43%，主要由于公司对应收款项计提减值准备增加。
• 资产减值损失：-1,222,491,377.24元，同比减少100%，主要由于公司对生猪存货计提存货跌价准备。
• 资产处置收益：-10,784,579.33元，同比减少1065.31%，主要由于处置报废固定资产损失增加。
• 营业外收入：181,525,905.28元，同比增加140.95%，主要由于收到保险赔偿款等增加。
• 营业外支出：1,033,915,210.14元，同比增加129.33%，主要由于母猪损失增加。

现金流量表项目变动

• 经营活动产生的现金流量净额：-1,784,232,468.10元，同比下降160.98%，主要由于生猪价格出现大幅下跌。
• 筹资活动产生的现金流量净额：-1,882,701,265.33元，同比下降124.14%，主要由于公司偿还银行借款增加及本期支付分红款。

股东信息

普通股股东

• 股东总数：156,628人。
• 前10名股东：
  • 正邦集团有限公司：持股24.76%，质押621,990,131股。
  • 江西永联农业控股有限公司：持股22.01%，质押510,733,780股。
  • LIEW KENNETH THOW JIUN：持股5.39%，境外自然人。
  • 共青城邦鼎投资有限公司：持股2.41%，质押75,987,841股。
  • 香港中央结算有限公司：持股1.42%，境外法人。
  • 共青城邦友投资有限公司：持股1.21%，质押37,993,920股。
  • 其他股东：合计持股0.60%、0.51%、0.38%等，主要为基金及员工持股计划。

优先股股东

• 优先股股东总数：0人。

其他重要事项

控股股东股份质押

• 正邦集团有限公司：累计质押621,990,131股，占其所持股份的79.78%，占公司总股本的19.75%。
• 江西永联农业控股有限公司：累计质押510,733,780股，占其所持股份的73.71%，占公司总股本的16.22%。
• 共青城邦鼎投资有限公司：累计质押75,987,841股，占其所持股份的100%，占公司总股本的2.41%。
• 共青城邦友投资有限公司：累计质押37,993,920股，占其所持股份的100%，占公司总股本的1.21%。
• 合计质押：1,246,705,672股，占公司总股本的39.60%。

境外债券发行

• 子公司正邦国际有限公司：于2021年9月28日完成6000万美元境外债券发行。
• 担保情况：公司为子公司发行提供无条件及不可撤销的跨境连带责任保证担保。

股票回购

• 回购实施时间：2021年5月21日至2021年6月16日。
• 回购数量：38,588,036股，占公司总股本的1.23%。
• 回购金额：495,412,501.20元（不含交易费用）。
• 回购价格：最高13.70元/股，最低11.21元/股。

股权激励解锁及注销

• 2019年预留限制性股票解锁：150名激励对象解锁153.50万股，占公司当时总股本的0.0488%。
• 2019年及2021年限制性股票回购注销：共涉及579.00万股，其中2019年288.50万股，2021年579.00万股。
• 2017年及2018年股票期权注销：共涉及526,042股及765,082股，未行权的股票期权被注销。

财务报表调整

新租赁准则调整

• 调整项目：
  • 使用权资产：由原“其他非流动资产”调整至“使用权资产”。
  • 长期待摊费用：由原“其他非流动资产”调整至“长期待摊费用”，调整金额为-1,226,056,646.77元。
• 非流动资产合计：由27,651,919,909.59元调整为34,919,492,959.12元，调整金额为2,461,614,767.43元。

总结

正邦科技2021年第三季度报告显示，公司营业收入增长，但净利润大幅下滑，主要由于生猪价格下跌及资产减值损失增加。同时，公司进行了多笔股票回购及股权激励解锁与注销，调整了部分财务报表项目以符合新租赁准则。此外，公司还完成了境外债券发行，且控股股东及其一致行动人股份质押比例较高，反映出公司资金压力较大。