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瑞鹄汽车模具股份有限公司2023年第一季度报告总结

核心内容概述

瑞鹄汽车模具股份有限公司（证券代码：002997，转债代码：127065）发布2023年第一季度财务报告，报告内容涵盖了主要财务数据、股东信息、重要事项及季度财务报表等。本报告未经过审计。

主要财务数据

营业收入与净利润

• 营业收入：本报告期为383,990,170.78元，上年同期为135,030,281.34元，同比增长184.37%。
• 归属于上市公司股东的净利润：本报告期为42,902,599.41元，上年同期为15,009,270.96元，同比增长185.84%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本报告期为38,841,461.96元，上年同期为4,326,477.70元，同比增长797.76%。

财务指标变动

• 经营活动产生的现金流量净额：本报告期为-15,256,027.09元，上年同期为-60,140,216.86元，同比改善74.63%。
• 基本每股收益：本报告期为0.23元/股，上年同期为0.08元/股，同比增长187.50%。
• 稀释每股收益：本报告期为0.22元/股，上年同期为0.08元/股，同比增长175.00%。
• 加权平均净资产收益率：本报告期为3.18%，上年同期为1.29%，同比增长1.89个百分点。

资产与负债

• 总资产：本报告期末为4,281,957,528.18元，上年同期为4,024,784,378.54元，同比增长6.39%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：本报告期末为1,372,745,373.73元，上年同期为1,328,113,143.09元，同比增长3.36%。

会计政策变更

公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第16号》进行了会计政策变更，影响如下：

• 递延所得税资产：由36,688,328.79元调整为36,732,932.88元。
• 盈余公积：由56,966,225.18元调整为56,968,277.53元。
• 未分配利润：由462,681,436.76元调整为462,714,466.94元。
• 少数股东权益：由152,310,931.42元调整为152,320,452.98元。

非经常性损益项目

• 非经常性损益总额：本报告期为4,061,137.45元。
• 政府补助：1,077,854.13元。
• 公允价值变动损益：3,328,465.33元。
• 其他营业外收入和支出：641.39元。
• 其他符合非经常性损益定义的损益项目：519,699.58元。
• 所得税影响额：-689,776.75元。
• 少数股东权益影响额（税后）：-175,746.23元。

主要会计数据和财务指标变动原因

合并资产负债表项目

• 预付款项：增长72.89%，因业务订单增加。
• 其他应收款：下降38.80%，因本期收回保证金。
• 无形资产：增长41.04%，因子公司瑞鹄浩博购置土地使用权。
• 短期借款：增长313.94%，因银行融资需求增加。
• 其他应付款：下降30.18%，因退还供应商保证金。
• 租赁负债：下降30.72%，因付款节点重分类。

合并利润表及现金流量表项目

• 营业收入：增长184.37%，因销售规模扩大。
• 营业成本：增长193.87%，因销售规模扩大。
• 税金及附加：增长36.56%，因增值税增加。
• 销售费用：增长52.49%，因售后服务费和人员薪酬增加。
• 管理费用：增长34.43%，因人员薪酬和咨询费增加。
• 研发费用：增长38.23%，因研发投入加大及子公司设立。
• 财务费用：增长426.78%，因可转债利息费用增加。
• 其他收益：下降68.01%，因政府补助减少。
• 投资收益：增长45.06%，因联营企业投资收益增加及债权投资利息收入增加。
• 公允价值变动收益：下降143.82%，因理财产品利息收入减少。
• 信用减值损失：下降57.05%，因应收账款回款减少坏账计提。
• 资产减值损失：增长80.79%，因合同资产减值准备增加。
• 营业外收入：下降97.23%，因与日常活动无关的政府补助减少。
• 营业外支出：增长235.23%，因保证金扣款损失增加。
• 所得税费用：增长384.39%，因利润总额增加。
• 收到其他与经营活动有关的现金：增长52.24%，因收回保证金。
• 支付的各项税费：增长113.51%，因增值税及附加税费增加。
• 支付其他与经营活动有关的现金：增长90.86%，因期间费用及往来款增加。
• 取得投资收益收到的现金：增长47.53%，因理财产品收益增加。
• 购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金：增长58.78%，因设备购置及工程付款增加。
• 取得借款收到的现金：增长539.40%，因银行融资增加。
• 收到其他与筹资活动有关的现金：下降54.31%，因票据保证金减少。
• 偿还债务支付的现金：下降49.36%，因借款支出减少。
• 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：下降49.84%，因利息支出减少。
• 支付其他与筹资活动有关的现金：下降41.30%，因票据保证金减少。
• 汇率变动对现金及现金等价物的影响：增长84.30%，因汇兑损失减少。

股东信息

• 普通股股东总数：16,854名。
• 前十大股东：
  • 芜湖宏博模具科技有限公司：持股37.66%，质押18,000,000.00股。
  • 芜湖奇瑞科技有限公司：持股14.52%，无质押。
  • 安徽金通新能源汽车一期基金合伙企业（有限合伙）：持股2.90%。
  • 华夏基金-建设银行-中国人寿-中国人寿保险股份有限公司委托华夏基金管理有限公司中证全指组合：持股1.26%。
  • 中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金：持股0.98%。
  • 中国农业银行股份有限公司-交银施罗德数据产业灵活配置混合型证券投资基金：持股0.91%。
  • 全国社保基金五零二组合：持股0.87%。
  • 陈耀民：持股0.85%。
  • 华夏基金-国新投资有限公司-华夏基金-国新3号单一资产管理计划：持股0.84%。
  • 招商银行股份有限公司-交银施罗德产业机遇混合型证券投资基金：持股0.84%。

其他重要事项

• 本季度未发生其他重要事项。

季度财务报表

合并资产负债表

• 货币资金：期末589,113,425.74元，年初601,328,816.68元。
• 交易性金融资产：期末206,718,207.38元，年初185,793,357.53元。
• 应收票据：期末10,263,157.40元，年初14,368,420.36元。
• 应收账款：期末308,741,180.25元，年初270,292,448.20元。
• 应收款项融资：期末162,979,310.98元，年初148,752,217.34元。
• 预付款项：期末176,061,205.32元，年初101,833,413.25元。
• 其他应收款：期末15,027,792.25元，年初24,555,710.04元。
• 存货：期末1,537,910,882.03元，年初1,490,456,288.47元。
• 合同资产：期末98,641,197.51元，年初77,114,967.02元。
• 债权投资：期末237,222,947.80元，年初215,341,381.72元。
• 长期股权投资：期末195,117,733.31元，年初185,419,575.92元。
• 其他权益工具投资：期末20,893,226.76元，年初20,893,226.76元。
• 固定资产：期末366,176,177.44元，年初364,575,001.29元。
• 在建工程：期末52,492,173.76元，年初40,604,553.67元。
• 使用权资产：期末21,713,754.14元，年初24,680,002.24元。
• 无形资产：期末130,892,936.71元，年初92,807,784.52元。
• 长期待摊费用：期末7,018,569.14元，年初8,430,812.05元。
• 递延所得税资产：期末37,786,264.50元，年初36,732,932.88元。
• 其他非流动资产：期末95,452,340.53元，年初105,112,213.96元。
• 负债合计：期末2,756,163,452.21元，年初2,544,350,782.47元。
• 所有者权益合计：期末1,525,794,075.97元，年初1,480,433,596.07元。
• 资产总计：期末4,281,957,528.18元，年初4,024,784,378.54元。

合并利润表

• 营业总收入：383,990,170.78元。
• 营业总成本：346,445,587.36元。
• 税金及附加：3,813,163.78元。
• 销售费用：9,139,968.82元。
• 管理费用：16,253,061.15元。
• 研发费用：20,760,704.03元。
• 财务费用：2,489,694.33元。
• 投资收益：13,105,609.50元。
• 公允价值变动收益：-75,150.15元。
• 信用减值损失：-1,588,601.75元。
• 资产减值损失：-4,027,643.78元。
• 营业利润：47,044,039.27元。
• 营业外收入：180,194.55元。
• 营业外支出：20,949.16元。
• 利润总额：47,203,284.66元。
• 所得税费用：3,905,661.28元。
• 净利润：43,297,623.38元。
• 基本每股收益：0.23元/股。
• 稀释每股收益：0.22元/股。

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-15,256,027.09元。
• 投资活动产生的现金流量净额：-82,155,162.22元。
• 筹资活动产生的现金流量净额：98,700,376.82元。
• 现金及现金等价物净增加额：1,234,561.78元。
• 期末现金及现金等价物余额：562,877,354.68元。

总结

本季度公司业绩显著提升，营业收入和净利润均大幅增长，主要得益于销售规模扩大及业务结构调整。同时，公司通过会计政策变更调整了部分财务报表项目，影响较小。股东结构稳定，主要股东包括芜湖宏博模具科技有限公司及芜湖奇瑞科技有限公司等。公司财务状况良好，现金流基本稳定，但经营活动现金流量净额为负，需关注运营效率。整体来看，瑞鹄模具在本季度表现出较强的盈利能力及业务拓展能力。