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报告摘要
浙江日发精密机械股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概述
浙江日发精密机械股份有限公司（证券代码：002520）发布了2023年第三季度报告，披露了公司当期及年初至报告期末的主要财务数据、股东信息、非经常性损益项目及其他重要事项。
主要财务数据
本报告期（2023年1-9月）
| 项目 | 金额（元） | 同比增减 |
|---|---|---|
| 营业收入 | 553,262,690.72 | +7.87% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -7,783,452.67 | +99.34% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -11,258,634.44 | +98.27% |
| 基本每股收益 | -0.01 | +99.30% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.38% | +37.75% |
年初至报告期末（2023年1-9月）
| 项目 | 金额（元） | 同比增减 |
|---|---|---|
| 营业收入 | 1,445,662,288.43 | -4.58% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -54,696,464.45 | +95.22% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -61,488,864.00 | +90.34% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 234,480,991.78 | -29.74% |
| 资产总计 | 5,120,467,583.97 | -14.05% |
| 所有者权益总计 | 2,113,617,119.62 | -4.42% |
非经常性损益项目
| 项目 | 本报告期金额（元） | 年初至报告期末金额（元） |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 666,861.44 | 574,761.70 |
| 政府补助 | 3,458,838.72 | 6,868,779.22 |
| 其他营业外收入和支出 | -131,741.38 | -134,735.66 |
| 所得税影响额 | -518,777.01 | -882,791.95 |
| 合计 | 3,475,181.77 | 6,792,399.55 |
财务数据变动原因
资产负债表变动
| 项目 | 变动情况 | 原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | -75.30% | 偿还到期借款及回购股权 |
| 交易性金融资产 | -100% | 理财产品到期赎回 |
| 衍生金融资产 | -56.29% | 汇率及利率波动影响公允价值 |
| 应收票据 | -34.63% | 背书结算增加 |
| 应收账款融资 | +255.77% | 票据结算增加 |
| 预付账款 | +169.48% | 订单预付增加 |
| 其他应收款 | +44.23% | 保证金及诉讼相关款项 |
| 长期股权投资 | +129.80% | 合营企业盈利及投资增加 |
| 其他权益工具投资 | +459.30% | 权益投资及汇率变动 |
| 其他非流动金融资产 | -39.70% | 衍生品公允价值变动 |
| 短期借款 | +80.85% | 新增借款大于到期偿还 |
| 衍生金融负债 | +88.08% | 衍生品公允价值变动 |
| 应付票据 | -63.52% | 供应商款项到期支付 |
| 应交税费 | -31.50% | 应税利润下降 |
| 一年内到期的非流动负债 | -82.09% | 借款偿还 |
| 租赁负债 | -33.98% | 租赁支付增加 |
| 递延所得税负债 | -74.46% | 应纳税暂时性差异减少 |
| 其他非流动负债 | -98.15% | 回购股权支付 |
| 其他综合收益 | -45.19% | 衍生品及汇率波动 |
| 少数股东权益 | +79.05% | 非全资子公司盈利 |
利润表变动
| 项目 | 变动情况 | 原因 |
|---|---|---|
| 研发费用 | -34.05% | 新项目尚在设计阶段 |
| 其他收益 | -63.71% | 政府补助减少 |
| 投资收益 | -52.12% | 理财产品减少 |
| 信用减值损失 | -6587.28% | 应收账款坏账转回 |
| 资产减值损失 | -100.04% | 去年因俄乌冲突计提减值，今年无 |
| 资产处置收益 | -273.92% | 固定资产处置亏损 |
| 营业外收入 | -86.72% | 违约金等收益减少 |
| 营业外支出 | +269.24% | 赔款等支出增加 |
| 所得税费用 | +105.67% | 利润总额增加 |
现金流量表变动
| 项目 | 变动情况 | 原因 |
|---|---|---|
| 收到其他与经营活动有关的现金 | +37.47% | 押金及保证金增加 |
| 取得投资收益收到的现金 | -100% | 理财产品减少 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | -95.03% | 理财产品减少及到期赎回 |
| 购建固定资产支付的现金 | -44.79% | 货机改造项目减少 |
| 偿还债务支付的现金 | +78.20% | 降低财务杠杆，偿还借款及基金债务 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | +30.98% | 回购股权支付利息 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | -31.62% | 租赁款减少 |
股东信息
-
股东总数：56,977名普通股股东，无表决权恢复的优先股股东。
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前10名股东：
- 浙江日发控股集团有限公司（27.18%，质押203,500,000股）
- 吴捷（5.47%，质押43,740,000股）
- 杭州金投资管理有限公司-杭州锦琦投资合伙企业（4.39%）
- 王本善（2.45%）
- 中国建设银行-南方信息创新混合型证券投资基金（1.45%）
- 孔令国（0.72%）
- 香港中央结算有限公司（0.31%）
- 文学（0.29%）
- 郑和军（0.28%）
- 安徽安益大通股权投资合伙企业（0.28%）
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前10名无限售条件股东：均持有人民币普通股。
其他重要事项
- 日发集团业绩补偿诉讼：公司已向法院提起诉讼，要求日发集团履行业绩补偿义务，案件已立案并召开庭前会议，但尚无法判断影响。
- Airwork公司飞机被扣留：5架飞机仍被扣留在俄罗斯境内，正在按保险协议索赔。
- 经营战略调整：公司计划适时处置资产，聚焦高端装备智造领域，优化资源配置，提高效益，保障健康发展。
季度财务报表
- 合并资产负债表：公司总资产为5,120,467,583.97元，较年初减少14.05%。
- 合并利润表：净利润为-53,938,571.45元，同比变动显著。
- 合并现金流量表：期末现金及现金等价物余额为270,348,015.57元，较年初减少29.84%。
总结
本季度公司营业收入小幅增长，但净利润大幅下滑，主要受非经常性损益及投资收益减少影响。同时，公司通过回购股权及偿还债务降低了财务杠杆，但现金及现金等价物净减少，表明资金压力较大。公司正在通过资产处置及战略调整，聚焦高端装备智造领域，以提高整体效益。此外，公司涉及法律诉讼及飞机被扣留等风险事项，需持续关注其对公司的影响。
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