2008年-世界发展银行全球_Debt_Management_Performance_Assessment_Tool_47页_506kb

DEBT MANAGEMENT PERFORMANCE ASSESSMENT TOOL (DEMPA) 总结

核心内容

DeMPA（Debt Management Performance Assessment Tool）是世界银行开发的一种评估工具，旨在帮助发展中国家提升政府债务管理能力。该工具基于PEFA（Public Expenditure and Financial Accountability）框架，但更加详细和全面，涵盖政府债务管理的各个方面。DeMPA 的目标是建立一个国际认可的标准，用于评估政府债务管理的绩效，并支持国家制定符合其需求的改革计划。

主要观点

• DeMPA 的目标：评估政府债务管理的绩效，促进有效和可持续的债务管理实践。
• 适用范围：专注于中央政府债务管理活动及相关职能，如贷款担保、再融资和现金流管理。
• 评估方法：通过15个绩效指标（DPIs）进行评估，每个指标包含若干评估维度。
• 评分机制：采用A、B、C、D四个等级，其中C为最低要求，D表示未达标，需优先改进。
• 报告功能：生成标准化的绩效报告，不包含具体建议或行动计划，仅反映当前绩效和评估团队与政府的意见差异。
• 与PEFA的关系：DeMPA可作为PEFA评估的补充，用于深入分析债务管理领域的绩效问题。

关键信息

1. 评估范围与覆盖

• DeMPA聚焦于中央政府债务管理活动，包括贷款担保、再融资、现金流量预测及管理等。
• 不涵盖地方政府或非中央政府债务管理活动，除非特别说明。
• 涉及的债务类型包括内债和外债，但不包括非由中央政府担保的州或企业债务。

2. 绩效指标（DPIs）

DeMPA包含15个绩效指标，分为以下六大类别：

2.1 治理与战略发展

• DPI-1：法律框架

  • 要求清晰的法律授权，包括借款、贷款担保、债务交易等。
  • 包括主法律和次级立法，如议会批准、行政命令等。

• DPI-2：管理结构

  • 明确区分政治层面与执行层面。
  • 推荐由一个主要债务管理实体（Principal DeM Entity）负责债务管理，其他机构可作为代理人。

• DPI-3：债务管理战略

  • 战略应基于长期目标，与财政政策和预算框架相协调。
  • 需经政治层面批准（如内阁）。

• DPI-4：债务管理操作评估

  • 评估债务管理的执行情况，包括市场操作、风险管理等。

• DPI-5：审计

  • 强调外部审计的重要性，确保透明和合规。

2.2 与宏观经济政策的协调

• DPI-6：与财政政策协调

  • 借款和担保应与财政目标一致，确保债务可持续性。

• DPI-7：与货币政策协调

  • 需与中央银行协调，确保债务管理与货币政策目标一致。

2.3 借款及相关融资活动

• DPI-8：国内借款

  • 评估国内债务市场的运作情况，包括发行机制、市场参与度等。

• DPI-9：外债借款

  • 评估外债管理的透明度、多元化和风险控制。

• DPI-10：贷款担保、再融资和衍生品

  • 评估担保机制的效率、再融资安排及衍生品使用的合理性。

2.4 现金流预测与现金余额管理

• DPI-11：现金流预测与现金余额管理
  • 评估政府在预测和管理现金流方面的能力，确保债务偿还能力。

2.5 操作风险管理

• DPI-12：债务管理与数据安全

  • 评估债务管理系统的安全性和数据保护措施。

• DPI-13：职责分离、人员能力和业务连续性

  • 强调职责分离、专业人员配备及应对突发事件的能力。

2.6 债务记录与报告

• DPI-14：债务记录

  • 评估债务记录的完整性和准确性。

• DPI-15：债务报告

  • 评估债务报告的频率、透明度和内容完整性。

3. 评分方法

• 每个DPI包含多个评估维度，每个维度单独评分。
• 评分等级为A（良好实践）、B（中间水平）、C（最低要求）、D（未达标）。
• N/R（未评估）用于无法评分的情况。
• 评分结果通过加权平均得出，具体参考对应的转换表。

4. 转换表

• 双维度指标：最低要求为C，若两个维度中有一个为D，则整体为D。
• 三维度指标：最低要求为C，若两个维度为D，则整体为D+。
• 四维度指标：最低要求为C，若两个维度为D，则整体为D+。

5. 报告结构

• 报告目的：提供简洁、标准化的政府债务管理绩效评估。
• 报告内容：
  • 总体绩效评估（基于DPIs）
  • 改革进程与后续行动建议
  • 国家相关背景信息
  • 评估过程与报告编制说明
  • 基于DPIs的绩效分析

6. 合作与支持

• DeMPA由世界银行的PRMED和BDM部门主导，联合外部顾问及多个国际机构（如IMF、DRI、UNCTAD）共同开发。
• 得到了挪威政府的财政支持，通过挪威信托基金（Norwegian Trust Fund for Debt Sustainability, Volatility, and Relief）。
• 在五个发展中国家（阿尔巴尼亚、圭亚那、冈比亚、马拉维、尼加拉瓜）进行了实地测试，收集了大量反馈意见。

总结

DeMPA 是一个系统化、标准化的政府债务管理绩效评估工具，旨在帮助发展中国家提升债务管理能力。其通过15个绩效指标，覆盖法律框架、管理结构、战略制定、与财政和货币政策的协调、借款活动、现金流管理、操作风险管理、债务记录与报告等多个方面。评估采用A、B、C、D等级，结合转换表进行综合评分，不包含具体建议，仅反映当前绩效状况。该工具与PEFA框架相辅相成，为国际债务管理实践提供了一个新的评估标准。