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报告摘要

总结：CEBS咨询文件CP24“风险管理的高层次原则”

核心内容概述

CEBS（欧洲银行监管委员会）发布了咨询文件CP24，旨在将所有关于风险管理的原则和指南整合到一份统一且一致的文件中。该文件提出了关于风险管理的高层次原则，旨在为银行机构提供更清晰的框架。德国银行业对此文件表示欢迎，但同时也提出了若干修改建议，以提高其适用性和可操作性。

主要观点

整合性与一致性：德国银行业支持CEBS未来整合所有风险管理原则和指南的意图，但认为当前文件作为独立文档，缺乏与其他指南的连接，建议加入相关标准的引用。
比例性原则：文件明确强调了比例性原则（原则8），该原则在风险管理中具有重要意义，德国银行业对此表示认可。
原则范围的限制：认为当前原则适用于“所有风险”，范围过于广泛，建议将其限定为“相关风险”，以减轻机构负担并聚焦核心风险。
风险文化与治理：对将“风险文化”作为原则表示质疑，认为该术语难以量化评估，建议使用“治理”来替代，以更贴合可审查的组织结构和运营层面。
管理层的理解与经验：建议在提及管理层对风险的理解时，加入“在业务活动背景下”这一前提，以适应不同类型的机构需求。
风险容忍与风险回报：认为文件中关于高回报可能意味着模型缺陷的表述不恰当，指出某些业务领域（如私人银行和支付服务）确实可以实现高回报，因此建议删除该句。
风险测量频率：建议将“持续审查”改为“定期审查”，以符合实际操作。同时，认为“即使在经济压力环境下”这一表述容易误解为需每日进行压力测试，建议删除该表达。
风险整合与新产品评估：认为“风险整合处理”应理解为在新产品或新业务决策中获得全面风险概览，而非强制要求建立统一的风险模型，建议将该原则移至下一章节。
决策依据与专家判断：强调风险管理决策不应仅依赖定量信息，还应考虑专家判断。但指出在标准化业务中，专家判断仅适用于整体层面，不适用于每个具体决策。
风险评估的正式整合：认为将宏观经济学评估正式整合到每项重大交易中不现实，建议仅适用于影响整体战略的决策。

关键信息

机构代表：Zentraler Kreditausschuss（ZKA）代表德国银行业，涵盖约2300家银行和储蓄银行，总资产约5万亿欧元。
文档结构：文件包含多个原则，如风险文化、管理层理解、风险容忍、风险测量、风险整合、决策依据等。
建议修改：
- 原则8与13、15之间应建立引用关系。
- 原则11、27、32应限定为“相关风险”。
- 原则9建议使用“治理”替代“风险文化”。
- 原则10建议在提及管理层经验时加入“在业务活动背景下”。
- 原则15中关于高回报的句子建议删除。
- 原则18中“持续审查”建议改为“定期审查”，并删除“即使在经济压力环境下”。
- 原则29中“风险整合处理”应理解为决策时的全面风险概览，而非统一模型。
- 原则30建议区分标准化业务与非标准化业务，专家判断仅适用于整体层面。
- 原则32中“在合并基础上”应改为“在统一或汇总基础上”。