EBA欧洲银行-EBA-CP-2014-36-28CP-on-RTS-on-Assessment-Methodology-for-IRB-Approach29_127页_1mb

总结：EBA/CP/2014/36 咨询文件

核心内容

EBA 发布了《咨询文件 EBA/CP/2014/36》，旨在征求对拟议的监管技术标准（RTS）草案的反馈意见，该草案规定了监管机构在评估金融机构是否符合使用**内部评级法（IRB Approach）**要求时所应遵循的评估方法。该文件覆盖了 CRR（资本要求条例）中与 IRB Approach 相关的多个条款，包括第 144(2)、173(3) 和 180(3)(b) 条款。

主要观点

1. 咨询目的

• EBA 邀请各方对草案 RTS 提出意见，特别是第 5.2 节中列出的具体问题。
• 回应应针对问题、明确相关点、提供清晰理由和证据，并提出替代监管选择。

2. 提交与发布反馈

• 反馈需在 2015 年 3 月 12 日前通过咨询页面提交。
• 反馈可选择公开或保密，保密反馈可能需经 EBA 咨询。

3. 数据保护

• EBA 遵循欧盟第 45/2001 号条例关于个人数据保护的规定，并在实施规则中加以落实。

4. RTS 草案内容

• 草案 RTS 是 EBA 为确保 IRB Approach 模型输出的一致性和风险加权资产的可比性而制定的。
• 它将取代 CEBS 2006 年发布的 GL-10 指南中与 IRB Approach 评估方法相关的部分。

5. RTS 草案的结构与范围

• RTS 草案将 CRR 中第 3 章、第 II 部分、第三部分的所有最低 IRB 要求映射到 13 个章节中。
• 每个章节包括评估标准和方法的简要描述，涵盖从实施计划、内部治理到风险量化等多个方面。

关键信息

1. 评估方法的适用范围

• 草案 RTS 适用于金融机构申请使用 IRB Approach、申请对 IRB Approach 进行修改、申请永久部分使用标准法以及在持续监督过程中对 IRB Approach 的定期审查。

2. IRB Approach 的核心要素

• 内部评级系统：需通过验证和评估确保其质量与合规性。
• 验证职能独立性：验证职能应独立于信用风险控制单元，特别是对系统重要性机构，独立性要求更高。
• 风险参数的计算与使用：
  • LGD 应基于违约数量计算为默认加权平均。
  • 风险参数应用于内部风险管理与决策流程，并确保一致性。
• 经验测试：金融机构在申请使用 IRB Approach 前，需使用符合 CRR 要求的评级系统至少三年。
• 风险分类与池划分：需确保评级系统与风险分类的独立性，防止人为干预导致风险低估。

3. 监管机构的职责

• 监管机构需确保金融机构在使用 IRB Approach 时满足所有 CRR 要求。
• 监管机构应定期审查 IRB Approach，至少每三年一次。
• 金融机构需提供详细的评级系统文档，包括所有当前和过去版本的记录。

4. 模型评估方法

• 涉及统计模型和其他机械方法的评估。
• 强调数据选择的适当性，确保数据质量、代表性和与 CRR 中“违约”定义的一致性。
• 对模型的保守性边距进行评估，确保风险参数计算的稳健性。

5. 内部审计

• 内部审计作为机构内部控制的第三道防线，应每年对 IRB Approach 进行全面审查。
• 审查应涵盖所有 IRB Approach 相关方面，确保其符合所有适用要求。

主要政策决定与理由

• 实施计划：监管机构需批准金融机构的 IRB Approach 实施计划，确保其合理性与可行性。
• 独立性原则：评级系统和验证职能应独立于信用风险控制单元，以保证客观性。
• 经验测试：要求金融机构至少使用符合要求的评级系统三年，以验证其可靠性。
• 模型评估：强调数据质量、模型适用性、保守性边距的评估，确保风险参数的准确性。
• 内部审计：确保 IRB Approach 在机构内部得到有效监督与评估。

结论

该咨询文件旨在通过制定详细的评估方法，提高 IRB Approach 在欧盟范围内的统一性与可比性，确保监管机构对金融机构的持续监督有效，并为金融机构提供清晰的指导以符合 CRR 的要求。