EBA欧洲银行-EBA-CP-2014-07-28CP-on-RTS-and-ITS-on-benchmarking-portfolios29_62页_1mb

报告摘要

总结：EBA关于CRD IV第78条的监管技术标准和实施技术标准草案

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）发布了一份咨询文件，旨在就CRD IV第78条下关于风险加权资产（RWA）基准组合评估标准及评估信息共享程序的监管技术标准（RTS）和实施技术标准（ITS）草案征求行业意见。该文件提出了两种基准组合评估方案，并探讨了其对资本要求计算的影响。

主要观点

RWA差异问题：在金融危机后，银行之间RWA计算存在显著差异，引发对监管参数和模型方法的质疑。EBA和国际组织已开展相关工作，以提高资本要求的可比性。
CRD IV第78条要求：要求监管机构每年对使用内部模型的机构进行评估，以确保其RWA计算的一致性和可比性。
基准组合评估目标：通过设定基准组合，监管机构可以识别和分析银行在RWA计算中的差异，特别是在同一风险敞口下资本要求的不一致。
两种评估方案：
- 方案一（修改后的基准组合）：基于近期巴塞尔和EBA的假设情景练习（HPE），设计更细粒度的组合以评估个别风险因素。该方案可能带来更高的数据质量挑战，但有助于深入分析模型差异。
- 方案二（沿用现有组合）：采用已广泛测试的组合，以减轻机构和监管机构的负担，提高数据集质量。
IT解决方案与报告模板：EBA建议重用已有的COREP模板，并基于现有数据点模型（DPM）构建更详细的报告要求，以支持对模型参数和假设的分析。
市场风险模型要素：
- VaR：包括历史模拟、蒙特卡洛模拟、参数法等方法。
- SVaR：与VaR相似，但需考虑压力情景。
- IRC和CRM：建议仅评估信用风险部分，同时关注模型因素数量、LGD来源、流动性期限、PD来源和转移矩阵来源等。
信用风险模型（IRBA）：
- 基准组合包括低违约率（LDP）和高违约率（HDP）组合。
- LDP组合涵盖中央政府、机构和大公司；HDP组合包括公司、中小企业和住宅抵押贷款。
- EBA建议收集模型校准信息及内部方法的应用范围。
监管差异来源：
- 监管允许的模型选择差异：如VaR计算方法、看回期长度、数据加权方式等。
- 未被监管明确的模型选择差异：如模拟引擎、波动率和相关性设定等。
- 监管行动差异：如资本附加费、风险加权资产调整等。
可接受的差异程度：EBA认为适度差异是合理的，但过度差异不可接受。同时，不应阻碍新风险管理方法的引入。

关键信息

提交期限：2014年8月19日前提交意见。
数据保护：EBA依据EC第45/2001号条例处理个人数据。
适用范围：
- ITS：涵盖市场风险和信用风险的基准组合、模板、定义和IT解决方案。
- RTS：规定监管机构之间及与EBA共享评估的程序和标准。
EU非欧元区市场：EBA提议对丹麦、瑞典、英国等非欧元区市场进行初步覆盖，并考虑未来扩展至其他非欧元区货币。
IT基础设施：建议使用现有数据提交系统，以减少重复工作并提高效率。
行业反馈：EBA希望了解行业对两种基准组合方案的偏好，并评估其对资本计算的影响。