2017年-数据局_德勤：依法治企合规经营国企改革系列白皮书之六_28页_988kb

报告摘要

本报告围绕“依法治企合规经营”主题，系统分析了当前国际和国内的合规监管趋势，探讨了企业合规管理的现状与挑战，并通过典型案例展示了合规管理的实践方式与应对策略。

合规监管日趋严格：国际上，如英国《2010年反贿赂法案》、美国《海外反腐败法》等，均对企业合规管理提出了更高的要求。国内，随着《关于全面推进法治央企建设的意见》及《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等政策的出台，合规管理已成为企业经营的重要组成部分。
合规风险日益凸显：随着中国企业的全球化发展，特别是“一带一路”战略的实施，企业在国际市场上面临更多合规风险，如反垄断、反腐败、反洗钱、税务合规等。
合规管理体系建设的重要性：合规管理不能仅停留在制度层面，而应融入业务流程，通过合规培训、流程制度建设、合规文化培育等方式，形成系统化的合规管理体系。
合规管理能力参差不齐：目前中国企业，尤其是国有企业，合规管理仍处于初级阶段，缺乏统一标准、专业人才及系统化工具支持。
合规管理需高层重视：高级管理层在合规文化建设、合规制度执行等方面具有关键作用，其态度直接影响合规管理的成效。
合规管理应借助IT技术：信息化、大数据等手段可有效提升合规管理效率，实现信息透明化与监管合规化。

国际合规趋势：
- 商业贿赂、舞弊、洗钱等已成为全球性问题。
- 国际组织如经合组织（OECD）推动税基侵蚀和利润转移（BEPS）计划，强调“利润在经济活动发生地和价值创造地征税”。
- 世界银行实施黑名单制度，限制被列入黑名单的企业参与其项目。
国内合规趋势：
- 2016年，国务院出台多项政策，强化合规管理要求。
- 国内合规管理已从“合规制度”逐步转向“合规文化”与“合规能力”。
- 国企面临“终身追责”制度，合规管理需贯穿整个经营周期。

合规管理组织设置：
- 企业合规管理总负责人设置情况参差不齐，仅21%企业明确设立独立合规负责人。
- 国企中，43%由法律事务部门兼任，民企中内控管理部门兼任比例最高（43%）。
合规管理重点与风险：
- 合规管理重点包括反垄断、反不正当竞争、财税管理、信息管理等。
- 舞弊与腐败是最受关注的合规风险，占比超过60%。
- 企业普遍对合规内容了解不足，仅有25%深入研究合规管理。
合规管理系统工具：
- 多数企业仍依赖传统信息系统，仅有24%使用专业开发的合规管理系统。
- 跨国企业已开始使用大数据、信息化手段进行合规管理，提升效率和透明度。

背景：某国内制造企业面临合规风险上升，启动合规体系建设。
挑战：分子公司多，业务板块复杂，合规理念难以统一；合规制度与业务流程融合困难。
方案：
- 梳理合规风险库，制定有针对性的合规管理策略。
- 建立合规委员会及首席合规官，明确合规职责。
- 制定行为准则与合规管理办法，将合规要求嵌入业务流程。

背景：某金融机构因业务扩张面临合规管理挑战。
挑战：合规指标体系需具备普适性；制度设计与执行需同步提升。
方案：
- 建立多维度合规评价体系，涵盖合规治理、流程、文化、制度。
- 采用统一评分标准，结合制度设计与执行效果综合评估。
- 明确合规体系建设阶段，制定改进措施。

合规经营已成为中国企业在国内外市场发展的必然选择。企业应从组织设置、重点管理、文化培育、技术应用等方面全面提升合规管理能力，以应对日益严格的监管环境，实现可持续发展与企业价值的提升。

执笔团队：
- 施能自（德勤国企改革行动计划主管合伙人）
- 吴芙蓉（德勤国企改革行动计划项目经理）
- 吴俊（合规管理、战略风险管控）
- 张佳晖（合规管控、法律风险管理）
- 余莉娜（风险管理、投资追责的研究和应对）
- 张慧（税务合规、国际税收筹划）
- 陈莹（税务合规、国际税收筹划）
- 宋姣琳（执业律师：并购交易、政府监管及合规法律咨询）
- 计芳（执业律师：并购交易、政府监管及合规法律咨询）
- 张庆杰（IT咨询、国企信息公开、数据分析和管理、财务信息化）
联系人：
- 吴芙蓉（德勤国企改革行动计划项目经理）
- 洪延安（德勤国企改革行动计划主管合伙人）
- 施能自（德勤国企改革行动计划主管合伙人）
- 李鹏（德勤国企改革行动计划执行负责人）
- 刘明华（德勤中国华东区主管合伙人）
- 唐恋炯（德勤国企改革行动计划华东区负责合伙人）
- 张广达（德勤中国华西区主管合伙人）
- 孔单（德勤国企改革行动计划华西区负责人）
- 黎嘉恩（德勤中国华南区主管合伙人）
- 余莉娜（德勤国企改革行动计划华南区负责合伙人）