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深圳市致尚科技股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

深圳市致尚科技股份有限公司（证券代码：301486）于2023年7月7日正式在深交所创业板挂牌上市。本报告为未经审计的第三季度报告，披露了公司2023年1-9月的财务状况及股东信息。

主要财务数据

营业收入与净利润

• 营业收入：371,171,792.54元，同比下降12.39%，主要受终端客户需求减少导致游戏机零部件收入下降影响。
• 归属于上市公司股东的净利润：56,875,404.00元，同比下降40.53%。
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：53,875,589.82元，同比下降46.37%。
• 基本每股收益：0.44元，同比下降55.56%。
• 稀释每股收益：0.44元，同比下降55.56%。
• 加权平均净资产收益率：3.50%，同比下降10.54%。

非经常性损益

• 非经常性损益合计为2,999,814.18元，其中政府补助为5,300,245.79元，投资收益为4,592,019.88元，其他收益为5,344,713.66元，资产处置收益为-36,912.69元，营业外支出为219,572.67元，所得税影响额为531,316.03元。

资产负债表主要变动

• 货币资金：1,646,114,413.06元，同比增加752.93%，主要因收到募集资金。
• 应收款项融资：6,392,766.94元，同比增加264.65%，主要因收购子公司。
• 预付款项：22,220,198.05元，同比增加540.14%，主要因预付供应商货款增加。
• 存货：117,476,134.67元，同比增加35.57%，主要因新增子公司及发出商品增加。
• 长期股权投资：0元，同比下降100%，因非同一控制下的企业合并纳入合并报表。
• 长期待摊费用：3,330,501.84元，同比增加1066.97%，因增加装修费用。
• 应付票据：10,806,811.27元，同比增加86.69%，因支付供应商货款。
• 合同负债：2,244,230.13元，同比增加198.44%，因预收客户款项增加。
• 其他流动负债：482,028.03元，同比增加393.08%，因预收客户款项增加。
• 长期借款：0元，同比下降100%，因偿还长期借款。
• 预计负债：501,468.47元，同比增加83.26%，因计提自动化设备质量保证金。
• 递延收益：4,193,737.78元，同比增加268.00%，因收到政府补助。
• 递延所得税负债：4,847,816.30元，同比增加36.40%，因非同一控制下企业合并资产评估增值。
• 股本：128,680,995.00元，同比增加33.33%，因股本增加。
• 资本公积：1,962,824,893.52元，同比增加544.77%，因股本溢价。
• 少数股东权益：50,158,457.80元，同比增加1,498.68%，因新增子公司。

利润表主要变动

• 管理费用：39,828,838.66元，同比增加33.09%，因新增子公司、搬迁新厂区。
• 财务费用：-126,835.41元，同比减少99.43%，因汇率变动影响。
• 其他收益：5,344,713.66元，同比增加226.06%，因收到政府补贴。
• 投资收益：4,592,019.88元，同比增加267.41%，因本期收购股权产生的投资收益及上期外汇衍生品到期亏损。
• 公允价值变动收益：-3,290,991.67元，同比增加82.28%，因本期外汇衍生品亏损。
• 资产处置收益：-36,912.69元，同比减少1,890.22%，因处置固定资产。
• 营业外支出：219,572.67元，同比增加73,154.38%，因固定资产毁损报废损失。
• 所得税费用：6,871,144.15元，同比减少44.49%，因本期利润总额下降。

现金流量表主要变动

• 经营活动产生的现金流量净额：106,634,377.91元，同比增加7.28%。
• 收到其他与经营活动有关的现金：16,602,330.39元，同比增加176.96%，因收到政府补助。
• 支付其他与经营活动有关的现金：25,033,307.49元，同比增加45.47%，因支付费用增加。
• 取得投资收益收到的现金：83,178.08元，同比减少92.04%，因上期外汇衍生品到期。
• 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：7,079.65元，同比减少92.68%，因处置固定资产减少。
• 收到其他与投资活动有关的现金：13,880,767.45元，同比增加3,528.47%，因非同一控制下企业合并。
• 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：69,335,223.98元，同比减少81.26%，因上期母公司购买厂房。
• 吸收投资收到的现金：1,723,058,914.64元，同比增加51,940.75%，因收到募集资金。
• 取得借款收到的现金：11,580,000.00元，同比减少95.91%，因借款减少。
• 偿还债务支付的现金：279,670,000.00元，同比增加832.23%，因偿还借款。
• 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：7,125,698.21元，同比增加119.93%，因支付借款利息。
• 支付其他与筹资活动有关的现金：39,282,122.43元，同比增加391.23%，因发行费。
• 汇率变动对现金及现金等价物的影响：-5,892,605.69元，同比减少192.15%，因汇率变动。

股东信息

普通股股东

• 股东总数：20,991人。
• 前10名股东：
  • 陈潮先：持股23.94%，持股30,807,060股，均为限售股。
  • 深圳市新致尚投资企业（有限合伙）：持股8.36%，持股10,752,000股，均为限售股。
  • 刘东生：持股6.10%，持股7,848,960股，均为限售股。
  • 计乐强、计乐贤、计乐宇：各持股5.37%，均为限售股。
  • 深圳市远方企业管理合伙企业（有限合伙）：持股3.34%，持股4,302,325股，均为限售股。
  • 陈和先：持股2.63%，持股3,386,880股，均为限售股。
  • 天风天睿投资股份有限公司－聚赢咸宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）：持股2.26%，持股2,906,976股，均为限售股。
  • 李永良：持股2.08%，持股2,674,418股，均为限售股。

限售股份

• 所有前10名股东均为限售股，限售原因均为首发前限售股。
• 限售股份解禁日期分别为2024年7月7日及2027年1月7日。

其他重要事项

• 公司于2023年7月7日首次公开发行股票并在深交所创业板上市，证券简称为“致尚科技”，证券代码为“301486”。
• 公司未发生同一控制下企业合并，被合并方净利润均为0元。

财务报表调整

• 公司因适用《企业会计准则解释第16号》，对递延所得税资产及负债进行了追溯调整。
• 资产负债表调整：
  • 递延所得税资产：由37,955.75元调整为2,465,410.83元（合并报表）。
  • 递延所得税负债：由0元调整为2,427,455.07元（合并报表）。
  • 递延所得税资产：由13,558.40元调整为2,145,702.27元（母公司报表）。
  • 递延所得税负债：由0元调整为2,132,143.87元（母公司报表）。

总结

致尚科技在2023年第三季度经历了显著的财务变化，主要受终端客户需求减少、新增子公司及募集资金影响。尽管营业收入和净利润均出现下降，但公司通过政府补助、投资收益及有效管理，仍保持了相对稳定的现金流。同时，公司股东结构和限售股份情况也发生了变化，反映出公司股权结构的优化与调整。