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金杯汽车股份有限公司2015年第三季度报告总结

核心内容

金杯汽车股份有限公司（股票代码：600609）于2015年第三季度发布了其财务报告，内容涵盖公司主要财务数据、股东变化、重要事项及财务报表等。

主要财务数据

财务指标变化

• 总资产：本报告期末为10,055,626,001.60元，较上年度末增长8.24%。
• 归属于上市公司股东的净资产：本报告期末为262,288,480.10元，较上年度末增长5.69%。
• 归属于上市公司股东的每股净资产：本报告期末为0.240元，较上年度末增长5.69%。

本季度财务表现

• 经营活动产生的现金流量净额：-238,232,074.80元，较上年同期减少396.93%。
• 营业收入：3,325,125,967.41元，较上年同期减少13.17%。
• 归属于上市公司股东的净利润：5,087,729.06元，较上年同期由负转正。
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-140,356,062.36元，较上年同期亏损扩大。
• 基本每股收益：0.005元，较上年同期由负转正。
• 稀释每股收益：0.005元，较上年同期由负转正。

非经常性损益

• 非流动资产处置损益：本期金额为-71,690.54元，年初至报告期末为80,587.38元。
• 政府补助：本期金额为46,108,432.17元，年初至报告期末为145,428,696.63元，主要来自子公司金杯车辆公司收到的辽中县扶持工业发展财政补助13,335万元。
• 其他营业外收入和支出：本期为-76,663.84元，年初至报告期末为-65,492.59元。

股东变化

截止报告期末的股东情况

• 股东总数：115,031户。
• 前十名股东：包括沈阳市汽车工业资产经营有限公司、沈阳新金杯投资有限公司、沈阳工业国有资产经营有限公司、中国第一汽车集团公司等。
• 前十名无限售条件股东：主要为国有法人及国家股东，其中沈阳市汽车工业资产经营有限公司为控股股东，沈阳工业国有资产经营有限公司为实质控制人。

股东关联关系

• 前十名无限售条件股东中，第一、二、三股东存在关联关系，且第一、三股东为一致行动人。
• 第三大股东沈阳工业国有资产经营有限公司股份冻结情况已解除。

重要事项

财务报表项目重大变动分析

• 应收票据：增加123.90%，主要因收到银行承兑汇票增加。
• 应收账款：增加73.62%，主要因客户延长结算周期。
• 预付账款：减少49.49%，因子公司转出土地购置款。
• 长期股权投资：增加70.64%，因母公司投资新设企业。
• 在建工程：增加51.01%，因子公司增加厂房及设备投入。
• 工程物资：增加162.39%，因子公司增加对宝马生产线投入。
• 无形资产：增加43.38%，因子公司转入土地使用权。
• 应付票据：增加34.71%，因票据支付货款增加。
• 应交税费：减少49.68%，因上年末计提税费本期缴纳。
• 应付债券：增加100%，因新增债券融资。

重要事项进展

• 非公开定向债务融资工具：发行总额5亿元，期限2年。
• 设立独资公司：华晨汽车金杯（西咸新区）产业园有限公司，注册资本5,000万元。
• 参股公司破产：沈阳都瑞轮毂有限公司被宣告破产。
• 资产购买：向如皋经济技术开发区购买约2亿元资产，用于商用车生产。
• 增资扩股：向陕西长庆专用车制造有限公司增资5,121.19万元，占其51%股权。
• 整体搬迁项目：金杯车辆公司获得政府批准，于2015年6月24日开工。
• 财政补助：金杯车辆公司获得辽中县财政补助9,200万元及4,135万元。
• 非公开发行股票事项：因筹划终止，公司股票于2015年9月22日复牌。
• 审计意见：2014年度财务报告被出具带强调事项段的无保留意见。
• 股东增持：第二大股东沈阳新金杯投资有限公司增持股份，累计增持比例0.34%，增持金额1,718万元。

关键信息总结

财务状况

• 公司总资产及净资产均有所增长，但经营活动产生的现金流量净额大幅减少。
• 收入下降，但净利润由负转正，主要得益于政府补助。
• 营业外收入大幅增加，主要源于财政补助。

股东情况

• 公司主要股东包括国有法人及国家股东，且部分股东存在一致行动关系。
• 第三大股东股份冻结情况已解除，持股比例未发生重大变化。

重要事项

• 公司进行多项投资及资产购买，涉及子公司及外部公司。
• 启动整体搬迁项目，获得地方政府支持。
• 非公开发行股票事项终止，股票复牌。
• 财务报告被出具带强调事项段的无保留意见，公司董事会正积极应对市场压力，争取实现盈利。

股东承诺履行

• 第二大股东沈阳新金杯投资有限公司已完成增持计划，承诺履行完毕。

财务报表摘要

合并资产负债表

• 流动资产：7,970,147,291.76元，较年初增长。
• 非流动资产：2,085,478,709.84元，较年初增长。
• 负债合计：9,346,521,782.44元，较年初增长。
• 所有者权益合计：709,104,219.16元，较年初增长。
• 资产总计：10,055,626,001.60元，较年初增长。

母公司资产负债表

• 流动资产：1,348,809,848.58元，较年初增长。
• 非流动资产：962,492,266.12元，较年初增长。
• 负债合计：1,791,420,222.91元，较年初增长。
• 所有者权益合计：519,881,891.79元，较年初增长。
• 资产总计：2,311,302,114.70元，较年初增长。

合并利润表

• 营业收入：3,325,125,967.41元，较上年同期减少。
• 营业成本：2,772,665,923.53元，较上年同期减少。
• 营业税金及附加：19,537,583.99元，较上年同期减少。
• 净利润：126,716,958.16元，较上年同期增长。
• 归属于母公司所有者的净利润：5,087,729.06元，较上年同期由负转正。
• 基本每股收益：0.005元，较上年同期由负转正。
• 稀释每股收益：0.005元，较上年同期由负转正。

母公司利润表

• 营业收入：30,000.00元，较上年同期减少。
• 净利润：20,184,862.21元，较上年同期增长。
• 基本每股收益：0.02元，较上年同期增长。
• 稀释每股收益：0.02元，较上年同期增长。

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-238,232,074.80元，较上年同期减少。
• 投资活动产生的现金流量净额：-220,495,374.29元，较上年同期减少。
• 筹资活动产生的现金流量净额：2,405,451.80元，较上年同期减少。

总结

金杯汽车股份有限公司在2015年第三季度面临营业收入下降、经营活动现金流减少的挑战，但通过获得政府财政补助，实现了净利润由负转正。公司积极进行投资与资产购买，推动业务发展。同时，公司股东结构稳定，主要股东为国有法人及国家股东，且部分股东存在一致行动关系。公司还启动了整体搬迁项目，获得地方政府支持，同时终止了非公开发行股票计划。公司财务状况总体有所改善，但仍需关注现金流及盈利能力的提升。