> **来源：[研报客](https://pc.yanbaoke.cn)** # 国资国企穿透式监管白皮书总结 ## 核心内容 本白皮书由**中国总会计师协会信息化分会**与**浪潮数字企业技术有限公司**联合发布，旨在系统性阐释**国资国企穿透式监管**的破局与应变，探索构建**智能化穿透式监管体系**，推动监管模式实现从“被动应对”向“主动预防”、从“人工抽查”向“智能全量”、从“局部覆盖”向“全域统管”的三大跨越。 ## 主要观点 1. **穿透式监管是国资监管改革的重要方向** 穿透式监管标志着监管职能从“管企业”转向“管资本”，通过**全级次、全流程、全要素、全链条**的监管方式，实现对国有资本的全面掌控与风险防控。 2. **穿透式监管应与数字化转型协同推进** 以**数字化财务**与**穿透式监管**为双轮驱动，构建“**监管+服务**”一体化平台，实现**上下贯通、实时在线、自动预警**，提升监管效能。 3. **监管体系需覆盖十大关键领域** 重点聚焦**投资、产权、财务、会计、薪酬、金融、军工、采购、境外、合同**等核心领域，实现对**风险点、合规性、业务实质**的精准识别与管理。 4. **构建智能化监管闭环** 通过**AI大模型、数据中台、智能算法**等技术手段，实现从**数据采集、分析、预警、核查、整改、追责**的全流程监管闭环，提升监管的**前瞻性、精准性与自动化水平**。 ## 关键信息 ### 2.1 国资国企穿透式监管堵点与瓶颈 1. **监管维度有盲区**：当前监管仍局限于重大事项审批与静态报表核查，覆盖范围有限，难以实现“全链条、全要素”穿透。 2. **风险防控有滞后**：监管模式以事后审计为主，缺乏**实时监测与智能预警**，风险识别与处置效率低。 3. **数据资源有壁垒**：企业内部系统割裂，外部数据对接不畅，形成“数据孤岛”，影响监管深度与广度。 4. **技术应用有短板**：AI、大数据、图计算等技术应用不深，监管系统尚未形成“智能+制度”双轮驱动模式。 ### 2.2 穿透式监管的核心要义 1. **定义**：穿透式监管是基于大数据、人工智能等技术，实现对国有资本全链条、全要素的深度监控，推动监管从“节点管控”向“全域智控”转变。 2. **要求**：实现**全级次、全流程、全要素、全闭环**，强化对**投资、产权、财务、会计、薪酬、金融、军工、采购、境外、合同**十大关键领域的监管。 3. **特征**：具备**全级次、全链条、全过程、全要素**四个核心特征，实现对**业务实质、数据真实、责任明确**的深度穿透。 4. **传统监管 vs 穿透式监管**：传统监管以**事后评价、人工报送、条线割裂**为主，而穿透式监管强调**事前预警、事中管控、实时在线、全域协同**，实现从“被动应对”到“主动防控”的转变。 ### 2.3 科学构建智能化穿透监管体系 1. **穿透式监管体系全景视图**：构建“**国资端-企业端**”两级联动架构，实现数据的**全量、实时、可穿透**。 2. **重点监管领域**： - **投资穿透监管**：聚焦**过度负债、无关多元、资产闲置**，实现全生命周期监管。 - **产权穿透监管**：覆盖**多层架构、控股不控权、代持隐匿**，确保产权清晰、合规可控。 - **财务穿透监管**：实现对**财务风险、资产质量、税务合规、绩效考核**的全要素穿透。 - **司库穿透监管**：实现**账户监管、资金流向、债务融资、票据、应收应付**的全流程穿透。 - **薪酬穿透监管**：覆盖**薪酬结构、总额控制、负责人薪酬、业绩匹配、合规性**，确保薪酬分配公平、透明、合规。 3. **穿透式监管成熟度评估模型**：从**监管时效性、覆盖域、数据能力、穿透深度、技术赋能、组织流程、价值导向**七个维度，定义了**初始级到生态优化级**的五个成熟阶段，为组织提供进阶路径。 ### 2.4 浪潮智能化穿透式监管平台 1. **平台总体架构**：依托**数据中台、AI大模型、智能体技术**，构建“**监管+服务**”一体化平台，实现对业务流程、财务数据、合规风险的**实时监控与智能分析**。 2. **穿透式监管落地路径**：包括**数据采集、模型构建、智能预警、任务派单、整改跟踪、闭环管理**，实现监管与业务的深度融合。 ## 创新实践案例 1. **国资端建设案例**： - **山东国资委**：从“数据孤岛”转向“监管一张网”。 - **湖北国资委**：坚持“数智赋能、贯通融合”。 - **重庆国资委**：推动“双提升”，增强数字化监管效能。 2. **企业端建设案例**： - **某科技型集团公司**：实现投资、财务、采购等业务的穿透监管。 - **某高科技产业集团**：强化合同、供应链、境外业务监管。 - **某高端装备制造集团**：提升司库管理与资产运营效率。 ## 结语 本白皮书为国资国企监管提供了**理论与实践的双重指引**，推动监管体系实现**专业化、体系化、法治化、智能化**，确保国有资本**安全、规范、高效运行**，为**加快建设世界一流企业、做强做优做大国有资本**提供坚实支撑。