2021-08-12-港交所-杰地集团_2021年中期报告_80页_1mb

杰地集團有限公司（ZACD GROUP LTD.）中期財務總結

核心內容概覽

杰地集團有限公司（ZACD GROUP LTD.）是一家於新加坡註冊成立的投資控股公司，股份代號為8313，於香港聯合交易所有限公司（聯交所）GEM市場上市。該集團主要從事投資管理、收購及項目管理服務、物業管理及租賃管理服務，以及財務顧問服務。

主要財務表現

收入與虧損

• 收入：截至2021年6月30日止六個月，本集團未經審計收入為約190萬新加坡元，較上期410萬新加坡元減少約54.6%。
• 淨虧損：截至2021年6月30日止六個月，本集團淨虧損為約120萬新加坡元，較上期790萬新加坡元減少約670萬新加坡元或85.4%。虧損減少主要歸因於以下因素：
  • 去年確認了370萬新加坡元的減值準備及230萬新加坡元的墊款，以及130萬新加坡元的一次性企業融資活動。
  • 本期間確認了13.4萬新加坡元的應收財務顧問費減值撥備。
  • 員工成本由上期380萬新加坡元減少至230萬新加坡元，減少40.6%。

每股虧損

• 基本及攤薄每股虧損：截至2021年6月30日止六個月，每股虧損約為0.06新加坡仙，較上期的0.40新加坡仙大幅改善。

財務報告與審閱

• 中期簡明綜合財務報表審閱報告：由安永會計師事務所根據國際審閱準則第2410號進行審閱，確認財務報表在各重大方面未有根據國際會計準則第34號編製。
• 報告範圍：審閱範圍較小，不能保證發現所有重大事項，因此未發表審計意見。

財務報表結構

中期簡明綜合損益表

• 收入：1,855千新加坡元（2021年） vs. 4,090千新加坡元（2020年）
• 員工成本：2,286千新加坡元（2021年） vs. 3,847千新加坡元（2020年）
• 折舊：62千新加坡元（2021年） vs. 133千新加坡元（2020年）
• 使用權資產攤銷：117千新加坡元（2021年） vs. 259千新加坡元（2020年）
• 資本化合同成本攤銷：48千新加坡元（2021年） vs. 39千新加坡元（2020年）
• 金融資產減值損失：107千新加坡元（2021年） vs. 6,030千新加坡元（2020年）
• 資本化合同成本減值損失：0千新加坡元（2021年） vs. 200千新加坡元（2020年）
• 其他開支，淨額：740千新加坡元（2021年） vs. 2,394千新加坡元（2020年）
• 利息開支：47千新加坡元（2021年） vs. 9千新加坡元（2020年）
• 除稅前虧損：1,162千新加坡元（2021年） vs. 7,932千新加坡元（2020年）
• 所得稅開支：0千新加坡元（2021年） vs. 7千新加坡元（2020年）
• 本公司擁有人應佔期內虧損：1,162千新加坡元（2021年） vs. 7,939千新加坡元（2020年）

中期簡明綜合現金流量表

• 經營活動現金流量：淨額為-963千新加坡元（2021年） vs. 1,394千新加坡元（2020年）
• 投資活動現金流量：淨額為-6,474千新加坡元（2021年） vs. -6,252千新加坡元（2020年）
• 融資活動現金流量：淨額為-242千新加坡元（2021年） vs. -353千新加坡元（2020年）
• 現金及現金等價物淨減少額：7,679千新加坡元（2021年） vs. 5,211千新加坡元（2020年）
• 期初現金及現金等價物：12,664千新加坡元（2021年） vs. 18,342千新加坡元（2020年）
• 期末現金及現金等價物：4,980千新加坡元（2021年） vs. 13,093千新加坡元（2020年）

關鍵財務信息

分部資料

本集團根據業務分部劃分財務表現，主要分部包括：

• 投資管理：收入為1,855千新加坡元（2021年），包括特殊目的實體投資管理費765千新加坡元及基金管理費543千新加坡元。
• 收購及項目管理服務：收入為425千新加坡元（2021年），較上期1,286千新加坡元顯著下降。
• 物業管理及租賃管理：收入為19千新加坡元（2021年），上期為975千新加坡元。
• 財務顧問：收入為103千新加坡元（2021年），上期為475千新加坡元。

地理分布

• 新加坡：收入為1,688千新加坡元（2021年） vs. 3,668千新加坡元（2020年）
• 馬來西亞：收入為19千新加坡元（2021年） vs. 217千新加坡元（2020年）
• 澳大利亞：收入為45千新加坡元（2021年） vs. 41千新加坡元（2020年）
• 其他國家/司法權區：收入為103千新加坡元（2021年） vs. 164千新加坡元（2020年）

貿易應收款項

• 總貿易應收款項：4,858千新加坡元（2021年） vs. 4,940千新加坡元（2020年）
• 減值準備：3,969千新加坡元（2021年） vs. 3,867千新加坡元（2020年）
• 減值損失：134千新加坡元（2021年） vs. 3,867千新加坡元（2020年）
• 賬齡分析：截至2021年6月30日，逾期三個月以上的應收款項為3,167千新加坡元。

股本證券投資

• 公平值變動：2021年為虧損415千新加坡元，2020年為虧損515千新加坡元。
• 投資對象：包括成立股份及投資特殊目的實體，未計息，無固定到期日或票息。

資本化合同成本

• 報告期期初：275千新加坡元（2021年） vs. 415千新加坡元（2020年）
• 減值損失：與ZACD澳大利亞酒店基金相關的佣金費用有關。
• 報告期期末：287千新加坡元（2021年） vs. 275千新加坡元（2020年）

貸款及相關應收款項

• 貸款及相關應收款項：4,477千新加坡元（2021年） vs. -千新加坡元（2020年）

管理層與企業治理

• 董事會成員：包括執行董事沈娟娟女士（主席）、姚俊沅先生（首席执行官）、蕭勁毅先生（副首席執行官及首席財務官）、陳明亮先生（首席法律官）；獨立非執行董事江智武先生、拿督沈茂强博士、林文耀先生；非執行董事周宏業先生。
• 審核委員會：由江智武先生（主席）、拿督沈茂强博士、林文耀先生組成。
• 薪酬委員會：由拿督沈茂强博士（主席）、沈娟娟女士、江智武先生、林文耀先生組成。
• 提名委員會：由林文耀先生（主席）、姚俊沅先生、江智武先生、拿督沈茂強博士組成。
• 授權代表：蕭勁毅先生、葉沛森先生。
• 公司秘書：依照香港法律，蕭勁毅先生、葉沛森先生；依照新加坡法律，Tan Kim Swee Bernard先生。
• 合規主任：蕭勁毅先生。
• 合規顧問：創陸融資有限公司。
• 核數師：安永會計師事務所。

其他重要信息

• 股息政策：本集團不建議派發股息。
• 財務報告：所有財務資料以新加坡元呈列，未經審核，並根據國際會計準則第34號編製。
• 公司註冊及營業地點：註冊辦事處及主要營業地點為新加坡2 Bukit Merah Central #22-00。
• 主要銀行：大華銀行，地址為80 Raffles Place, Singapore 048624。
• 股份登記處：卓佳證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心54樓。
• 股份過戶登記總處：Tricor Singapore Pte Ltd，地址為80 Robinson Road, Singapore 068898。

總結

本集團在2021年上半年經歷了顯著的收入下降與虧損改善，主要由於業務重整及減值準備的調整。雖然收入下降幅度較大，但虧損有所減少，顯示出財務改善的跡象。公司治理結構清晰，並有完善的審核與合規機制。財務報告顯示出集團在不同業務分部及地理市場的表現，並強調對應收款項的嚴格管理與風險控制。