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总结：EBA/GL/2015/07 指南

核心内容

EBA/GL/2015/07 是欧洲银行管理局（EBA）发布的指南，旨在促进欧盟范围内监管机构和解决机构在判断机构是否“失败或可能失败”时的实践一致性。该指南基于《2014/59/EU 指令》第32(6)条，为理解“失败或可能失败”的不同情况提供客观要素，以支持相关机构的判断。

主要观点

• 指导目的：确保监管和解决机构在判断机构是否“失败或可能失败”时采取一致的实践，尤其是在跨境集团的情况下。
• 判断依据：指南聚焦于《2014/59/EU 指令》第32(4)(a)、(b) 和 (c) 条所规定的三种情况，即：
  • 违反或可能违反继续授权的要求；
  • 资产当前低于或可能低于负债；
  • 无法偿还债务或负债。
• 非自动触发：虽然指南提供了客观要素，但这些要素不构成自动触发解决行动的依据，而是作为判断的基础。机构是否“失败或可能失败”仍需由相关机构根据具体情况综合判断。
• 监管与解决机构的协调：监管机构应基于《2013/36/EU 指令》第97条规定的“监督审查与评估程序”（SREP）进行判断，而解决机构在有权限的情况下也可进行独立评估，并与监管机构进行信息交流和协调。
• 适用范围：指南适用于监管机构和解决机构，同时也适用于机构自身在某些情况下判断自身是否“失败或可能失败”。

关键信息

1. 判断标准

• 资本状况：机构是否违反资本要求，包括自有资金不足，导致无法维持授权。
• 流动性状况：机构是否无法满足流动性需求，或有迹象表明其流动性将不足。
• 其他授权要求：包括治理结构、运营能力等，可能影响机构的持续运营。

2. 评估方法

• 相关机构应基于客观要素进行综合评估，而不是单独依赖某一项指标。
• 评估应考虑机构的当前财务状况、资产与负债的对比、以及可能的未来风险。
• 外部指标（如宏观经济状况、市场信号）需与机构的实际财务状况结合分析，以避免市场投机或系统性危机中的误判。

3. 监管与解决机构的职责

• 监管机构：主要依据SREP评估结果进行判断，同时考虑监管措施、早期干预措施和机构的自救方案。
• 解决机构：在具备权限的情况下，可以独立进行评估，并与监管机构协调，确保判断的一致性。
• 信息交流：监管机构和解决机构应就评估结果进行沟通，以确保信息共享和协调一致。

4. 实施与适用

• 指南自2016年1月1日起实施，需与EBA其他相关指南（如SREP指南、解决工具使用指南等）一起使用。
• 指南不涉及《2014/59/EU 指令》第32(1)(b) 和 (c) 条所规定的“无合理替代措施”和“公共利益必要性”这两个条件。
• 指南适用于监管机构和解决机构，也适用于机构自身在特定情况下进行自我评估。

附录示例

例1：机构A

• 机构A预计将遭受重大损失，可能耗尽其自有资金。
• 尽管如此，目前尚无流动性问题，且其恢复计划有望在短期内恢复资本状况。
• 若解决机构认为恢复计划可行，则可能不采取解决行动。

例2：机构B

• 机构B为小型非系统性机构，预计资产将低于负债。
• 但由于其不承担关键职能，解决机构可能认为其可通过常规破产程序处理，因此不需采取解决行动。

实施要求

• 监管机构和解决机构需在指定截止日期前通知EBA是否遵守指南，否则视为不合规。
• 指南内容需与EBA其他指南（如SREP指南、估值指南等）结合使用，以确保全面评估。
• 指南不约束机构的最终判断权，而是提供评估框架和参考要素。

总结结构

• 目的：促进监管与解决机构在判断“失败或可能失败”时的实践一致性。
• 适用对象：监管机构、解决机构及部分金融机构。
• 关键要素：资本状况、流动性状况、其他授权要求。
• 实施时间：2016年1月1日起。
• 协调机制：监管与解决机构需进行信息交流和协调，确保评估结果的一致性。