众安科技：2023新保险合同准则白皮书_26页_1mb

保险新准则实施分析与总结

保险行业已从2023年1月1日起全面实施中国版新保险合同准则，目标是在2026年实现全面落地，虽然实施时间尚有两年多准备，但行业面临实施时间紧迫、任务繁重、系统建设成本高等多重挑战。

新准则在收入确认、准备金评估、利润展示和数据颗粒度等方面发生重大变化：

• 扩展保险合同定义，增加直接分红测试、合同服务边际等新概念
• 不再区分保险与投资服务，统一采用合同服务边际或保费分配法进行计量
• 要求按合同组精细化管理，使得每一险种需根据盈亏水平形成立细保单组
• 强化信息披露，同时精算评估和财务核算对数据准确性和时效性提出高要求

保险公司在实施过程中面临六大核心挑战：

1. 过渡期需要并行运营两套账套系统，人力资源投入大
2. 新会计政策大幅度增加财报信息披露内容与系统要求
3. 系统建设方面，新准则要求端到端全新配置，系统升级工作量大
4. 精算模型改革完全重构了核算逻辑和假设体系
5. 部门协同障碍明显增加，特别是财务与精算协同更加复杂
6. 数据管理方面面临数据规模大、处理复杂、准确率要求高等难题

为解决上述挑战，众安科技推出了业内领先的新保险合同准则一体化平台解决方案：

• 以云原生成本底架构为基础，采用分布式增强处理系统
• 采用可视化配置方式设计计量平台，内置BBA/VFA/PAA多模型支持
• 承接原始业务数据后自动完成合同分组、日间账处理、期末账务生成
• 具有快速试算、灵活报表生成、国产化适配等特质优势

该平台在众安保险已完成一年多生产环境验证，实现：

• 每日亿级数据高效处理
• 全面实现准则配比的自动化
• 缩短准则转换过程周期达80%以上
• 支持多币种、多会计准则合规运作

保险公司应从以下方面着手准备准则实施过渡期：

1. 现阶段设立“一到二年”过渡期，分阶段安排实施工作节点
2. 加强跨部门协作机制，建立首席精算官、首席财务官、信息技术官在内的新型项目管理机制
3. 分阶段进行数据治理，从保单级数据开始逐步过渡到合同组级数据
4. 紧抓核心基础建设，建立系统化、架构化技术底座
5. 制定国产化工作计划，选择适合的国内方案供应商合作

费率市场化和产品创新来势汹涌，新准则为保险公司产品再定位提供了战略方向。保险行业正面临数字化重构的关键节点，综合运用技术手段解决新准则落地痛点，将是未来保险公司核心竞争力的重要体现。