2024-04-29-上交所-浙江三美化工股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_643kb

浙江三美化工股份有限公司专项审计报告要点分析

一、非经营性资金占用情况

• 是否存在：2023年度，公司及控股股东、实际控制人及其附属企业均无非经营性资金占用。

二、其他关联资金往来情况

• 总体情况：本期非经营性资金拆借类往来余额总计为17,785.71万元，本期发生额为10,600.27万元，本期确认利息费用78.89万元。
• 主要关联方及拆借情况：
  • 子公司及其控制的法人：
    • 江苏三美化工有限公司：非经营性拆借发生额92.04万元，期末余额309.11万元。
    • 浙江三美制冷配件有限公司：非经营性拆借发生额504.84万元，期末余额199.77万元。
    • 重庆信辰实业有限公司：非经营性拆借发生额2.42万元，期末余额2.42万元。
    • 上海氟络国际贸易有限公司：非经营性拆借发生额50.47万元，期末余额50.47万元。
    • 广东氟润化工有限公司：非经营性拆借发生额0万元，期末余额0万元。
    • 福建省清流县东莹化工有限公司：非经营性拆借发生额99.65万元，期末余额14,244.00万元。
  • 联营企业（浙江森田新材料有限公司）：本期非经营性拆借期初余额4,178.50万元，本期发生额1,007.49万元，期末余额3,249.90万元，本期收到利息收入74.42万元。该拆借是为项目建设提供资金支持。

三、关联方往来

• 补偿类：应收账款21.47万元，由子公司浙江武义三联实业发展有限公司形成，系经营性往来。

四、备注

• 需关注大额非经营性资金拆借的合理性及潜在风险。