2022-04-25-上交所-山西焦化股份有限公司2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_16页_3mb
报告摘要
山西焦化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本总结基于《关于山西焦化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告》，主要涉及山西焦化股份有限公司（以下简称“山西焦化公司”）2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的审计情况。报告由致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具，用于说明山西焦化公司与关联方之间的资金往来状况，确保其真实性、合法性及完整性。
主要观点
- 审计依据：审计依据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定。
- 审计范围：审计范围涵盖山西焦化公司2021年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
- 审计结论：在所有重大方面，未发现汇总表与审计财务报表之间存在不一致，但未对汇总表执行额外审计程序。
- 专项说明用途：专项说明仅供山西焦化公司披露年度报告使用，不得用于其他用途。
关键信息汇总
非经营性资金占用情况
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021 年期初占用资金余额（万元） | 2021 年度占用累计发生金额（不含利息）（万元） | 2021 年度偿还累计发生金额（万元） | 2021 年期末占用资金余额（万元） | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山西省焦炭集团益达化工股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 411.59 | 36.72 | 65.00 | 383.31 | 自控系统备件款项 | 非经营性占用 |
| 山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 21.99 | 2.72 | 2.49 | 22.22 | 技术服务款项 | 非经营性占用 |
| 山西焦化集团 | 母公司 | 应收账款 | 10.51 | 0.47 | - | 10.98 | 维修费 | 非经营性占用 |
| 山西焦化设计研究院(有限公司) | 同一母公司 | 应收账款 | 17.50 | 0.50 | - | 18.00 | 网络技术服务款项 | 经营性往来 |
| 山西汾西矿业(集团)有限责任公司供电分公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 8.00 | - | - | 2.80 | 信息化管理系统款项 | 经营性往来 |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 最终控制方联营企业 | 应收账款 | 3,412.57 | 144,439.94 | 143,837.17 | 4,015.34 | 焦炭款项 | 经营性往来 |
| 山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 2.54 | - | - | 2.54 | 技术服务款项 | 经营性往来 |
| 山西晋城无烟煤矿矿业集团有限责任公司天溪煤制油分公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 1.25 | - | - | 1.25 | 技术服务款项 | 经营性往来 |
| 山西焦煤集团有限责任公司 | 同一最终控制方 | 应收账款 | 23.30 | - | - | 23.30 | LED系统款项 | 经营性往来 |
| 华阳集团(山西)钙基新材料有限责任公司 | 同一最终控制方 | 合同资产 | 583.18 | - | - | 583.18 | 焦炭款项 | 经营性往来 |
| 山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 | 同一母公司 | 合同资产 | 3.59 | - | - | 3.59 | 技术服务款项 | 经营性往来 |
| 中煤华晋集团有限公司 | 联营企业 | 应收股利 | 22,050.00 | 22,050.00 | 22,050.00 | 22,050.00 | 股利 | 经营性往来 |
其他关联资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021 年期初往来资金余额（万元） | 2021 年度往来累计发生金额（不含利息）（万元） | 2021 年度往来资金的利息（万元） | 2021 年度偿还累计发生金额（万元） | 2021 年期末往来资金余额（万元） | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山西焦煤集团财务有限责任公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 25.94 | -25.94 | - | - | - | 保险代理手续费返还 | 经营性往来 |
| 山西焦化集团临汾洗煤有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 215.90 | - | - | - | 215.90 | 材料款 | 经营性往来 |
| 山西焦化集团诚立信物业管理有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 15.07 | - | - | - | 15.07 | 材料款 | 经营性往来 |
| 山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 4.24 | - | - | - | 4.24 | 材料款 | 经营性往来 |
| 北京源洁环境科技有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 23.47 | - | - | - | 23.47 | 材料款 | 经营性往来 |
| 山西建筑工程集团晋中公路工程有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 2.66 | - | - | - | 2.66 | 垃圾清运费 | 经营性往来 |
| 山西焦煤机电装备电子商务有限公司 | 同一最终控制方 | 其他应收款 | 26.19 | 307.13 | - | 290.53 | 42.79 | 材料款 | 经营性往来 |
| 山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 29.04 | - | - | - | 29.04 | 修理费 | 经营性往来 |
| 北方铜业股份有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 21.51 | 1,595.77 | - | 1,537.14 | 80.14 | 酸碱盐款项 | 经营性往来 |
| 天脊集团应用化工有限公司 | 同一最终控制方 | 预付账款 | 7.95 | - | - | - | 7.95 | 酸碱盐款项 | 经营性往来 |
| 山西省焦炭集团益达化工股份有限公司 | 同一最终控制方 | 合同资产 | 23.43 | - | - | - | 23.43 | 自控系统备件款项 | 经营性往来 |
| 山西焦煤集团 | 同一最终控制方 | 合同资产 | 9.79 | - | - | - | 9.79 | 材料款 | 经营性往来 |
总计情况
| 项目 | 金额（万元） |
|---|---|
| 非经营性资金占用及关联资金往来总额 | 27,169.62 |
| 2021 年度占用累计发生金额（不含利息） | 168,407.31 |
| 2021 年度偿还累计发生金额 | 168,121.37 |
| 2021 年期末占用资金余额 | 27,455.56 |
专项说明
- 报告编号：致同专字(2022)第110A008053号
- 报告日期：2022年04月22日
- 签字人员：韩瑞红（140100010022）、朱小娃（140100110017）
- 备案编码：110101562022452010938
会计师事务所信息
- 名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
- 类型：特殊普通合伙企业
- 执行事务合伙人：李惠琦
- 执业证书编号：11010156
- 批准执业文号：京财会许可[2011]0130号
- 批准执业日期：2011年12月13日
- 主要经营场所：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
- 登记机关：北京市财政局
注册会计师信息
- 姓名：韩瑞红
- 身份证号：140104700307086
- 证书编号：140100010022
- 工作单位：京都天华会计师事务所有限公司
- 执业证书有效期：2012年3月 至 2022年12月31日
结论
该专项审计报告确认了山西焦化公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的具体情况，汇总表与已审计的财务报表在重大方面一致。报告旨在为山西焦化公司年度报告提供支持，强调资金往来的真实性和合法性，并提醒报告的使用范围及限制。
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