2021-07-30-港交所-ＦＬ二ＧＸ国指_ＦＬ二ＧＸ恒指_ＸＩＧＸ标普_ＦＩＧＸ恒指_ＦＩＧＸ国指_年报_83页_3mb

详细总结：GLOBAL X LEVERAGED AND INVERSE SERIES 审计财务报表

核心内容

本文件是GLOBAL X Leveraged and Inverse Series在2021财年结束时的审计财务报表，涵盖了一系列杠杆和反向ETF产品。该报告由Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Limited作为管理人，以及独立审计师Certified Public Accountants Hong Kong进行审计。

主要观点

1. 审计意见：

   • 审计师认为，这些产品的财务报表在**国际财务报告准则（IFRSs）**下真实、公允地反映了其2021年3月31日的财务状况及其在该财年内的财务交易和现金流量。
   • 没有发现关键审计事项需要特别披露。

2. 审计责任：

   • 审计师按照国际审计准则（ISAs）执行审计，并对财务报表的整体公允性提供合理保证。
   • 审计师对管理人和受托人的责任进行了说明，包括确保财务报表的正确编制和披露。

3. 审计师的职责：

   • 审计师评估了财务报表中的重大错报风险，并检查了会计政策和会计估计的合理性。
   • 审计师确认了财务报表是否在持续经营假设的基础上编制，并评估了是否存在重大不确定性。

关键信息

财务报表概览

• 财务报表包括：

  • 资产负债表（Statement of Net Assets）
  • 利润表及全面收益表（Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income）
  • 净资产变动表（Statement of Changes in Net Assets Attributable to Unitholders）
  • 现金流量表（Statement of Cash Flows）
  • 财务报表附注（Notes to the Financial Statements）

• 审计范围：

  • 覆盖了2021年3月31日的资产负债表及2021财年的利润表、现金流量表和附注。

资产负债表（Statement of Net Assets）

• 总资产：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：6,224,056 US$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：29,861,019 HK$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：70,519,553 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：24,343,548 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：20,235,015 HK$

• 总负债：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：247,280 US$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：1,158,113 HK$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：1,156,927 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：1,102,007 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：1,094,713 HK$

• 净资产：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：5,976,776 US$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：28,702,906 HK$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：69,362,626 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：23,241,541 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：19,140,302 HK$

• 单位数量：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：2021年6,500,000单位；2020年5,250,000单位
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：2021年6,100,000单位；2020年8,500,000单位
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：2021年4,600,000单位；2020年4,800,000单位
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：2021年2,400,000单位；2020年4,100,000单位
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：2021年4,600,000单位；2020年4,800,000单位

• 单位净值：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：2021年0.9195；2020年1.4709
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：2021年4.7054；2020年6.1900
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：2021年10.3526；2020年7.3348
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：2021年7.9751；2020年6.2816
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：2021年6.5051；2020年6.5051

利润表及全面收益表（Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income）

• 收入：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：利息收入为33,399 US$；净损益为-3,193,150 US$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：利息收入为75,336 HK$；净损益为-6,376,251 HK$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：利息收入为119,033 HK$；净损益为20,958,451 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：利息收入为55,290 HK$；净损益为-5,366,600 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：利息收入为69,000 HK$；净损益为7,275,001 HK$

• 费用：

  • 管理费、受托人费、交易费用、审计费用及其他行政费用均在报表中列出。

• 净利润/净亏损：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：-3,270,510 US$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：-7,064,032 HK$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：19,996,523 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：-6,049,183 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：6,505,166 HK$

现金流量表（Statement of Cash Flows）

• 经营活动现金流：

  • 全球X S&P 500 Daily (-1x) Inverse Product：-3,573,949 US$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product：-7,064,032 HK$
  • 全球X Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product：19,996,523 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (-1x) Inverse Product：-6,049,183 HK$
  • 全球X Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product：6,505,166 HK$

• 融资活动现金流：

  • 单位发行所得：2,478,950 US$
  • 单位赎回支付：-954,100 US$
  • 净融资现金流：1,524,850 US$

• 现金及等价物变动：

  • 开始年度现金及等价物：7,164,171 US$；结束年度现金及等价物：5,115,072 US$
  • 开始年度现金及等价物：19,664,074 HK$；结束年度现金及等价物：7,164,171 HK$

附注信息

• 财务报表附注包含对各项财务数据的详细解释，涉及会计政策、会计估计、财务衍生工具、财务敞口、投资组合等。
• 投资组合（未经审计）和投资组合变动（未经审计）等信息在附注中披露。
• 财务衍生工具相关细节及敞口信息也包含在附注中。

其他重要信息

• 审计师声明：审计师已遵守相关职业道德要求，保持独立性，并在报告中披露了与独立性相关的事项。
• 报告限制：审计师对财务报表以外的其他信息不提供保证，并不承担其他人的责任。
• 法律声明：本报告仅供单位持有人参考，不得用于其他用途。

总结

本报告全面展示了GLOBAL X Leveraged and Inverse Series在2021财年的财务状况、利润情况和现金流变化，由独立审计师进行了审计，并出具了无保留意见。文件详细列出了各项财务数据，并强调了审计师对财务报表的合理保证及对其他信息的免责声明。