2008年-世界发展银行全球_The_World_Bank_Pension_Conceptual_Framework_8页_383kb

世界银行养老金概念框架总结

背景与框架演进

自20世纪80年代中期以来，世界银行致力于加强发展中国家的社会保险和契约储蓄体系，以提供老年收入支持。这一需求受到全球人口老龄化、非正式和传统家庭支持体系的削弱，以及现有养老金体系治理和管理薄弱的影响。随着工作和家庭模式的变化，特别是女性在正式就业中的参与度提高、离婚率上升、就业稳定性下降以及国际劳动力流动增加，正式的退休收入来源的重要性日益凸显。

世界银行的概念框架源于其支持的改革经验以及客户国条件的变化。在2005年的报告《21世纪的老年收入保障：养老金体系与改革的国际视角》中，该框架被正式提出，并在2007年的《银行董事会讨论文件》中进一步发展。该框架强调政策框架应具备足够的灵活性，以适应不同国家的条件和需求。

初始条件评估

初始条件评估是确定改革动机和可行性约束的基础，包括：

• 继承系统：现有强制性与自愿性养老金制度、工人的既得权益、退休人员的家庭与社区支持。
• 改革需求：通过评估现有制度的充分性、可负担性、可持续性和稳健性来确定改革的必要性。
• 支持环境：包括人口结构、宏观经济环境、行政监管能力以及金融市场的广度、深度和效率。

核心目标

养老金体系的核心目标是：

• 防止老年贫困：确保所有老年人都能获得基本保障，尤其是低收入群体。
• 平滑消费：从工作期间过渡到退休期间，确保个人的收入稳定。

五支柱模型

世界银行采用五支柱模型来分析养老金体系的设计与改革选项：

1. 零支柱：非缴费型社会养老金，通常由政府资助，旨在为终身贫困者提供基本保障。
2. 第一支柱：强制性养老金，与收入挂钩，旨在替代部分退休前收入。
3. 第二支柱：强制性个人储蓄账户（如定义贡献计划），通常由独立机构管理，有助于财务市场发展。
4. 第三支柱：自愿性养老金，形式多样，适用于不同收入群体，但存在财务和代理风险。
5. 第四支柱：非金融支持，包括家庭支持、健康和住房等正式社会项目，以及个人资产如房产。

评估标准

一级评估标准

• 充分性：确保退休收入足以防止贫困。
• 可负担性：确保个人和社会能够承担费用，不影响其他社会经济目标。
• 可持续性：在合理假设下，长期财务稳定。
• 可预测性：通过法律明确退休金发放，包括通胀、工资和利率调整，以及长寿风险的规避。
• 公平性：收入再分配应符合社会偏好，避免对非体系成员征税。
• 稳健性：系统应具备抵御重大经济、人口和政治冲击的能力。

二级评估标准

• 促进产出和增长：包括减少劳动力市场扭曲、促进储蓄和推动金融市场发展。

改革选择设计原则

• 预提承诺：在合适条件下，预提未来养老金承诺有助于经济和政治稳定。
• 第二支柱基准：强制性、完全资金化的第二支柱为改革设计提供了重要参考。
• 小型、简单和普遍：第一支柱应设计为小型、简单且普遍适用，以确保可负担性和可持续性。
• 全面评估风险、脆弱性和贫困：需评估所有年龄群体的风险，特别是在设计针对终身贫困者和非正式部门工人的养老金体系时。

改革过程

改革过程强调：

• 政府的长期承诺：改革需与国家政治经济环境相适应，并获得明确的政治授权。
• 当地支持与领导：改革应由国家主导，获得公众信任和接受。
• 足够的能力建设：包括治理、缴费征收、记录管理、信息提供、资产管理、监管和养老金发放等方面的能力建设。

未来战略方向

世界银行正将上述框架应用于国家项目、经济和部门工作以及区域能力建设和知识管理。2008年，世界银行启动了一系列举措，包括：

• 修订养老金简明指南和政策与制度发展相关文件；
• 聚焦知识传播；
• 建立全球养老金指标数据库；
• 开发监测指标和改革进程的监测机制，以提高支持的有效性。

表1：世界银行养老金概念框架

| 二级评估标准 | 减少劳动力市场扭曲 | 促进储蓄 | 推动金融市场发展 |

表2：多支柱养老金分类