2024-03-26-上交所科创板-大华会计师事务所_特殊普通合伙_对中铁高铁电气装备股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_22页_2mb

中铁高铁电气装备股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

主要发现

1. 非经营性资金占用情况

   • 报告涵盖2023年度与控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方之间的资金往来。
   • 占用累计发生金额合计118,980.69万元，结合往来形成原因，包括货款、质保金、招投标费等，属于与公司经营相关的应收款项。
   • 部分款项被标记为“其他反映占用实质科目”或“质保金”，存在非经营性资金占用嫌疑，尤其是参股公司及中铁二院、中铁高新工业、质保金类科目占用金额相对较大，需持续关注资金实际用途及合规性。

2. 往来款未偿还情况

   • 截至报告期末，累计未偿还占用金额达92,612.42万元，占期末资金占用总额的近八成，反映出公司存在较大的资金占用压力。

3. 往来款项回收情况

   • 公司2023年度偿还累计占用金额为92,612.42万元，占累计发生金额的近八成。
   • 期末占用余额增加主要来自未偿还部分，也反映部分关联方资金占用周期较长。

总结

中铁高铁电气装备股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来金额较大，主要涉及货款、质保金及招投标费用等科目，但部分资金存在非经营性占用嫌疑。公司需加强关联交易管控，确保资金往来合规，并关注资金占用金额和回收情况以降低风险。