2023贸易合规蓝皮书-230314-94页_7mb

报告摘要

2023贸易合规蓝皮书分析总结

目录与结构：

制裁与出口管制：涵盖美国涉疆法案、对俄制裁对中国企业的影响、出口管制新规要点及应对。
关税与海关估价：包括中美关税延长、海关估价方法、转让定价、特许权使用费及估价协调。
跨境电商：分析监管趋势、风险防范及退运税收政策。
海关监管与行政执法：涉及“两步申报”执法趋势、海关信用体系变化及合规建议。
走私犯罪：讨论走私类型、关联犯罪及风险防范。

主要结论与建议：

美国涉疆法案（UFLPA）的影响及应对
- 可反驳推定及实体清单机制对供应链管理构成重大挑战，企业需进行供应链溯源，建立合规体系，注意第三方管控。
- 关注执法实践与主动披露政策（2022年7月至2023年12月），运用政策红利化解风险。
出口管制与制裁应对
- 美国对俄制裁分批次实施，中国企业需排查涉及俄罗斯/全面制裁地区的业务往来及被列入SDN名单的风险。
- 跨境电商出口退运税收政策（2023-2024年）提供税收减免，需把握时间窗口。
关税与海关估价合规
- 中美关税延长涉及防疫产品豁免及市场化排除机制，企业需确保商品归类准确，申请退运时准备完整材料。
- 海关估价与转让定价涉及独立交易原则，需建立供应链溯源管理制度，防范双重监管冲突。
跨境电商合规
- 严格遵守“三单”一致、商品清单等要求，防范申报不实风险；提倡“真购真用”模式，避免虚构消费者行为。
“两步申报”执法趋势与风险防范
- 执法前移延长企业风险窗口期，需注重舱单管理，强化第三方责任；加入高级认证企业计划以享受便利化措施。
海关信用管理体系优化
- 高级认证企业标准简化，适用范围扩大至更多业务类型，内控及审计机制尤为重要。
走私犯罪与关联风险
- 走私类型包括绕关、通关、后续走私等，需关注跨境电商走私、海南离岛免税套购等新形式；识别洗钱、逃避商检、非法经营及骗税等关联犯罪。