2021-10-28-深交所-宝馨科技_2021年第三季度报告_15页_447kb

2021年第三季度财务概况

• 营收与利润：Q3营业收入9,429.57万元，同比下降16.21%；前三季度营收4.36亿元，同比增长28.58%。前三季度净利润为527.14万元，同比增长111.26%，其中扣非净利润-1,257.50万元，同比增长74.77%。
• 盈利能力：毛利率为34.08%，同比下降（因收入增长但成本同步增加）。加权平均净资产收益率上升5.59%至0.85%。
• 现金流：前三季度经营现金流净额为7,932.90万元，同比下降4.65%。

公司主要变动

资产负债变动

• 资产结构：总资产135.88亿元，较上年末下降7.29%；存货、固定资产、应收账款均呈增长或下降态势，其中应收账款增长可能与商业承兑汇票增加有关。
• 负债情况：短期借款2.57亿元，银行贷款偿还导致货币资金下降45.56%，但总体债务水平未显著恶化。
• 股权结构调整：陈东持股15.55%且质押率高，多股东背景多元化。

合并报表补充

• 新租赁准则实施：影响使用权资产（增加2.70亿元）及租赁负债结构，显示会计政策变更对资产负债表的调整。

重大事项

1. 法律纠纷：
   • 上海阿帕尼原董事长未履行业绩补偿义务，终审判决后执行未果。瑞典子公司软件版权仲裁案进展至2022年9月听证。
2. 对外投资：
   • 设立产业研究院、全资子公司安徽宝馨，并完成子公司资产划转，但内部重组尚未完全到位。
3. 财务波动：
   • 净利润及现金流量改善初现，但非经常性收益占比较高，且累及少部分诉讼风险，需持续关注海外仲裁结果。

存在风险

• 应收账款集中度高，商誉潜在减值风险；
• 各方股东与一致行动人频繁变动，股权结构变化带来的政策响应能力不确定性。