EBA欧洲银行-Annex-2-28Credit-risk-portfolio-definitions29_10页_218kb

报告摘要

监管基准组合定义总结

核心内容

本文件定义了三种监管基准组合（Low Default Portfolios, High Default Portfolios）及其对应的数据字段和分类标准，旨在为银行在计算风险加权资产（RWA）时提供统一的分类和映射框架。这些组合用于对敞口进行分类，并根据不同的风险、监管方法和信用状况分配到相应的组合中。

主要观点

分类目的：为将敞口映射到 Annex I 中定义的组合提供依据。
适用范围：适用于所有监管基准组合的定义，包括低违约组合（LDP）和高违约组合（HDP）。
字段结构：每个组合由多个字段组成，包括组合ID、名称、风险类型、监管方法、地理位置、评级、敞口类别、抵押状态、抵押类型、NACE代码、敞口规模、资产负债表确认等。
数据来源：部分字段参考了欧洲银行管理局（EBA）的标准代码和欧盟经济活动分类（NACE）。

关键信息

低违约组合（Low Default Portfolios）

组合ID：由 EBA 分配的唯一标识符。
组合名称：包括“Sovereign”、“Institutions”、“Large corporate”等。
风险类型：根据敞口类型（如信用风险、自由交付风险）进行分类。
监管方法：根据 RWA 计算所采用的监管方法进行分类，如 IRB 基础方法、IRB 高级方法、专门贷款槽位标准。
地理位置：根据反对方的居住国家（ISO 编码或“Other countries”）进行划分。
评级：根据机构内部评级体系，排除违约概率为 100% 的情况。
敞口类别：包括中央政府和央行、机构、企业、零售、中小企业（SME）等。
抵押状态：根据是否具有信用保护进行分类。
抵押类型：包括金融抵押品、应收账款、住宅房地产、商业地产、实物抵押品等。
反对方规模：根据反对方的年总营业额进行分类，分为 <=50 万欧元、50-200 万欧元、>200 万欧元。
NACE代码：用于识别反对方的经济活动，按层级分类。
敞口规模：根据敞口价值（EAD）进行分类，分为多个区间。
资产负债表确认：根据敞口是否在资产负债表上进行分类。

高违约组合（High Default Portfolios）

组合ID：由 EBA 分配的唯一标识符。
组合名称：包括多个子类，如“CORP Defaulted”、“SMEC Non-Defaulted Secured”、“Mortgages Non-defaulted ILTV <=25%”等。
风险类型：与低违约组合相同，根据敞口类型进行分类。
监管方法：与低违约组合相同，根据 RWA 计算所采用的监管方法进行分类。
地理位置：与低违约组合相同，根据反对方的居住国家进行划分。
评级：与低违约组合相同，根据内部评级体系进行分类。
敞口类别：包括企业、中小企业、零售、抵押贷款等。
抵押状态：根据是否具有信用保护进行分类。
抵押类型：分为“非房地产抵押品”和“房地产抵押品”两类。
NACE代码：与低违约组合相同，用于识别经济活动。
敞口规模：与低违约组合相同，根据敞口价值（EAD）进行分类。
Indexed Loan-to-Value (ILTV) 范围：根据抵押贷款与房产价值的比率进行分类，分为多个区间（如 <=25%、>25% <=50% 等）。
房产估值：要求采用保守的独立评估，考虑当前市场价格和潜在风险，需有充分的评估文件支持。
记录要求：金融机构需记录其计算过程，并在监管机构要求时提供相关文件。