2021-09-28-港交所-恒腾网络_二零二一年中期报告_59页_5mb

恒騰網絡集團有限公司2021年中期財務總結

公司資料

恒騰網絡集團有限公司（股份代號：136）於2021年8月30日報告日期為百慕達註冊公司，總部在香港灣仔告士打道38號中國恒大中心23樓。公司董事包括執行董事柯利明、徐文、萬超、陳聰，獨立非執行董事周承炎、聂志新、陳海權、施卓敏教授。公司秘書為方家俊先生。註冊辦事處為百慕達Clarendon House，香港辦事處為卓佳秘書商務有限公司。主要往來銀行包括中國工商銀行(亞洲)有限公司、中國光大銀行股份有限公司及上海浦東發展銀行股份有限公司。核數師為羅兵咸永道會計師事務所。

財務狀況概覽

資產

截至2021年6月30日（未經審核），恒騰網絡集團總資產為8,307,008千元，其中：

• 非流動資產：6,820,433千元，包括：

  • 物業、廠房及設備：13,199千元
  • 使用權資產：31,764千元
  • 無形資產：688,258千元
  • 商譽：4,214,619千元
  • 預付款項：7,994千元
  • 電影及電視節目版權：1,812,165千元

• 流動資產：1,486,575千元，包括：

  • 電影及電視節目版權：296,369千元
  • 存貨：8,700千元
  • 預付款項及其他流動資產：74,785千元
  • 應收貿易款項及其他應收款項：454,154千元
  • 按公平值計入損益賬之財務資產：54,710千元
  • 現金及等同現金項目：597,857千元

負債

截至2021年6月30日（未經審核），總負債為6,313,712千元，其中：

• 非流動負債：3,984,925千元，包括：

  • 借貸：150,000千元
  • 租賃負債：16,975千元
  • 遞延税項負債：496,273千元
  • 或然應付代價：3,321,677千元

• 流動負債：2,328,787千元，包括：

  • 应付貿易款項：218,634千元
  • 投資者向電影及電視節目投資的資金：178,163千元
  • 合約負債：53,913千元
  • 應計費用及其他應付款項：143,907千元
  • 即期所得稅負債：56,146千元
  • 租賃負債：17,185千元
  • 或然應付代價：1,660,839千元

總權益

截至2021年6月30日，總權益為1,993,296千元，包括：

• 本公司權益持有人應佔股本及儲備：1,992,148千元
• 非控股權益：1,148千元

綜合全面收入報表

收入與費用

截至2021年6月30日止六個月，公司收入為1,395,040千元，收入成本為909,160千元，毛利為485,880千元。其他收入為2,874千元，其他開支為—千元，其他（虧損）/收益淨額為-2,558,283千元。銷售及營銷成本為237,337千元，行政開支為75,896千元，財務資產減值虧損淨額為-15,230千元。經營（虧損）/溢利為-2,397,992千元，融資成本為-5,875千元，融資收入為3,439千元，融資成本淨額為-2,436千元。除所得稅前（虧損）/溢利為-2,400,428千元，所得稅開支為-48,358千元，期間（虧損）/溢利為-2,448,786千元。

每股（虧損）/盈利

• 每股基本（虧損）/盈利：-26.87元
• 每股攤薄（虧損）/盈利：-26.87元

綜合權益變動表

截至2021年6月30日，權益總計為1,993,296千元。權益變動包括：

• 股本：180,467千元
• 股份溢價：7,752,893千元
• 其他儲備：42,652千元
• 累計虧損：-5,983,864千元

權益變動項目包括：

• 期間溢利：7,180千元
• 其他全面收入：13,780千元
• 與權益持有人進行交易：3,261,581千元
• 轉入法定儲備：-95千元

綜合現金流量表

截至2021年6月30日止六個月，現金及等同現金項目減少淨額為-429,981千元，期初現金及等同現金項目為1,031,092千元，期末現金及等同現金項目為597,857千元。

現金流量項目

• 經營活動所用現金淨額：-475,755千元
• 投資活動所用/(所得)現金淨額：58,640千元
• 融資活動所得現金淨額：-12,866千元

會計政策與估計

新訂及經修訂準則

恒騰網絡集團於2021財政年度採納了以下準則：

• 香港財務報告準則第16號（修訂本）：涉及COVID-19相關租金減免
• 香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號、利率基準改革第二階段
• 香港財務報告準則第4號及第16號（修訂本）

上述準則對財務政策無重大影響，也無追溯調整。

會計政策

• 以權益法入賬投資：對聯營公司投資按權益會計法入賬，一般持有20%-50%投票權
• 電影及電視節目版權：按成本減累計減值虧損列賬
• 無形資產：每年測試減值，無限可使用年期不作攤銷
• 電影及電視節目版權預付款項：根據協議條款及預付款項使用進度評估減值

財務風險管理

恒騰網絡集團承擔市場風險（包括貨幣風險、現金流量風險及公平值利率風險）、信貸風險及流動資金風險。公司使用三級公平值計量法，並於報告期末確認轉入及轉出公平值層級。

公平值估計

• 第一級：市場報價（如公開交易的衍生品及股本權證）
• 第二級：估值技術（如場外衍生工具）
• 第三級：使用不可觀察的輸入數據（如非上市股本證券）

截至2021年6月30日，公司持有第三級工具的變動為-177千元。

分類資料

公司業務分為三個營運分類：內容製作及線上流媒體業務、互聯網社區及相關業務、製造及銷售配件。

分類溢利/(虧損)

截至2021年6月30日止六個月，分類溢利/(虧損)總計為167,294千元：

• 內容製作及線上流媒體業務：206,314千元
• 互聯網社區及相關業務：-39,021千元
• 製造及銷售配件：1千元

分類資產及負債

• 綜合資產總值：8,307,008千元
• 綜合負債總額：6,313,712千元

以權益法入賬之投資

截至2021年6月30日，本集團在以下聯營公司擁有權益：

• 風吹不動影業（海口）有限公司（20%）
• 喜歡季節（天津）文化娛樂有限公司（20%）

本集團應佔聯營公司虧損為-867千元。

電影及電視節目版權

• 已完成之電影及電視節目版權：26,396千元
• 製作中之電影及電視節目版權：1,824,452千元
• 獲授權之電影及電視節目版權：255,504千元
• 電影版權投資：2,182千元

總計：2,108,534千元

應收貿易款項及其他應收款項

• 應收貿易款項總額：336,818千元（扣除呆賬撥備後淨額為311,483千元）
• 其他應收款項總額：142,671千元

核心觀點總結

• 恒騰網絡集團為一家投資控股公司，業務涵蓋電影及電視節目製作及發行、線上流媒體平台、互聯網社區服務及製造銷售配件。
• 2021年上半年，公司實現收入1,395,040千元，但出現期間虧損2,448,786千元。
• 電影及電視節目版權是公司主要資產，其中已完成版權為26,396千元，製作中版權為1,824,452千元。
• 公司於2021年上半年收購Virtual Cinema，對其採納權益會計法入賬。
• 會計政策與準則更新對財務報告無重大影響，並未進行追溯調整。
• 財務風險管理主要集中在市場、信貸及流動資金風險，公司採用三級公平值計量法進行財務工具估值。
• 公司分為三個營運分類，其中內容製作及線上流媒體業務表現最佳，但互聯網社區業務出現虧損。
• 公司對聯營公司投資為20,133千元，應佔虧損為-867千元。