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杰地集團有限公司2024年中期報告總結

核心內容概述

本報告為杰地集團有限公司（ZACD Group Ltd.）於2024年6月30日止六個月的中期財務報告，包括財務摘要、簡明綜合財務報表及附註。公司為一家註冊於新加坡的投資控股公司，主要業務包括投資管理、收購及項目管理、物業管理及租賃管理、財務顧問服務等。

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主要財務表現

收入與利潤

• 2024年中期收入：1,755千新加坡元
• 2023年中期收入：5,305千新加坡元
• 2024年中期淨虧損：1,419千新加坡元
• 2023年中期淨利潤：1,438千新加坡元
• 2024年中期每股虧損：0.07新加坡仙
• 2023年中期每股收益：0.07新加坡仙

收入變動原因

• 收入減少355萬新加坡元，主要因開發項目實質性完成後未能獲得項目管理費298萬新加坡元，以及基金績效費減少68萬新加坡元。
• 收入減少部分被員工成本減少85萬新加坡元、專業費用減少10萬新加坡元、所得稅費用減少17萬新加坡元所抵消。

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財務狀況

資產與負債

• 2024年6月30日總資產：29,573千新加坡元
• 2023年12月31日總資產：31,596千新加坡元
• 2024年6月30日總負債：8,866千新加坡元
• 2023年12月31日總負債：9,109千新加坡元
• 2024年6月30日淨資產：20,707千新加坡元
• 2023年12月31日淨資產：22,487千新加坡元

流動資產與負債

• 2024年6月30日流動資產淨值：20,375千新加坡元
• 2023年12月31日流動資產淨值：21,736千新加坡元
• 2024年6月30日流動負債總額：6,500千新加坡元
• 2023年12月31日流動負債總額：6,650千新加坡元

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財務報表審閱

• 本報告根據國際會計準則第34號中期財務報告編製。
• 安永會計師事務所對報告進行審閱，並確認其在各重大方面符合國際會計準則第34號的編製要求。
• 不會發表審計意見，因審閱範圍較小，無法保證發現所有重大事項。

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管理層討論與分析

• 管理層根據國際會計準則第34號編製財務報表。
• 本集團的業務分為四個可呈報分部：投資管理、收購及項目管理服務、物業管理及租賃管理、財務顧問服務。
• 分部收入與虧損如下：
  • 投資管理：1,640千新加坡元
  • 收購及項目管理服務：98千新加坡元
  • 物業管理及租賃管理：17千新加坡元
  • 財務顧問服務：-千新加坡元
• 總收益：1,755千新加坡元
• 總虧損：1,419千新加坡元

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財務報表附註重點

1. 公司資料

• 位於新加坡，註冊辦事處為300 Beach Road, The Concourse #34-05, Singapore 199555。
• 香港主要營業地點為香港上環皇后大道中208號勝基中心20樓。
• 股份代號為8313，公司網站為www.zacdgroup.com。

2. 會計政策與呈列基準

• 本報告遵循國際會計準則第34號。
• 不包括年度財務報表的所有資料，應與年度報告一併閱讀。
• 所有數值以千新加坡元為單位，四捨五入。

3. 分部資料

• 投資管理：包括特殊目的實體投資管理與基金管理。
• 收購及項目管理服務：提供投標諮詢、設計開發諮詢、市場推廣、銷售管理、法律協調等。
• 物業管理及租賃管理：為房地產開發商及業主提供服務，包括維護、租賃管理、行政管理等。
• 財務顧問服務：提供財務諮詢與改進建議。

4. 收入分析

• 收入主要來自投資管理、收購及項目管理、物業管理及租賃管理。
• 投資管理收入：1,640千新加坡元
• 收購及項目管理服務收入：98千新加坡元
• 物業管理及租賃管理收入：17千新加坡元
• 其他收入及收益：472千新加坡元（包括利息收入、政府補貼、公司業務服務費等）

5. 除稅前虧損/利潤

• 2024年中期除稅前虧損為1,249千新加坡元。
• 主要扣除項目包括核數師酬金、專業費用、減值準備、利息支出、金融衍生工具公平值損失等。

6. 所得稅開支

• 2024年中期所得稅費用為170千新加坡元。
• 2023年中期所得稅費用為339千新加坡元。

7. 每股虧損/收益

• 2024年中期每股虧損為0.07新加坡仙。
• 2023年中期每股收益為0.07新加坡仙。

8. 股息政策

• 2024年中期未派發股息。
• 2023年中期亦無股息派發。

9. 物業、廠房及設備

• 2024年中期物業、廠房及設備折舊為52千新加坡元。
• 無新增或處置不動產、廠房及設備。

10. 股本證券投資與基金實體投資

• 股本證券投資公平值變動為虧損189千新加坡元。
• 基金實體投資公平值變動為虧損159千新加坡元。
• 投資者通過可換股貸款參與房地產項目，並在項目完成時轉換為股份。

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企業管治與其他資料

• 董事會成員：
  • 執行董事：沈娟娟（主席）、姚俊沅（首席執行官）、胡炯權（副首席執行官）、陳明亮（首席法務官）、陳沛強（首席營運官）
  • 獨立非執行董事：劉健聰、馬耀良、林俊峰、江智武
• 審核委員會：劉健聰（主席）、馬耀良、林俊峰
• 薪酬委員會：馬耀良（主席）、沈娟娟、劉健聰、林俊峰
• 提名委員會：林俊峰（主席）、姚俊沅、劉健聰、馬耀良
• 授權代表：陳明亮、葉沛森
• 公司秘書：
  • 香港：葉沛森
  • 新加坡：Tan Kim Swee Bernard
• 合規主任：陳明亮
• 合規顧問：創陸融資有限公司
• 核數師：安永會計師事務所

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地理分布與業務重點

• 收入地理分布：
  • 新加坡：1,428千新加坡元
  • 馬來西亞：17千新加坡元
  • 澳大利亞：90千新加坡元
  • 英屬維爾京島：220千新加坡元
• 非流動資產分布：
  • 新加坡：371千新加坡元
  • 其他國家/司法權區：70千新加坡元
  • 總計：441千新加坡元

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結論

本集團在2024年中期實現淨虧損，主要因收入大幅下降及金融衍生工具公平值損失。儘管有部分成本及稅費的減少，但整體財務表現仍不理想。公司正通過精簡營運及控制成本來改善財務狀況。此外，公司持續進行投資管理及基金管理業務，並在不同地區開展業務，未來需關注其財務穩定性及盈利能力的改善。