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报告摘要

海南亚太实业发展股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

海南亚太实业发展股份有限公司（证券代码：000691）发布了2021年第三季度报告，披露了公司主要财务数据、股东信息及其他重要事项。报告指出，公司业务重心已由房地产向精细化工制造业转变，同时涉及非公开发行股票及控股股东承诺履行等事项。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标

营业收入：本季度为112,948,127.79元，同比增长0.52%；年初至报告期末为393,386,649.96元，同比增长121.98%。
归属于上市公司股东的净利润：本季度为2,795,400.92元，同比下降21.69%；年初至报告期末为18,482,277.69元，同比下降10.70%。
扣除非经常性损益的净利润：本季度为2,789,317.53元，同比下降42.00%；年初至报告期末为18,038,803.60元，同比增长287.91%。
经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为57,467,008.64元，同比增长16.95%。
基本每股收益：本季度为0.0086元，同比下降21.82%；年初至报告期末为0.0572元，同比下降10.63%。
加权平均净资产收益率：本季度为2.77%，同比下降1.87%；年初至报告期末为19.84%，同比下降4.34%。

二、非经常性损益项目

非流动资产处置损益：本季度为-70,740.89元，年初至报告期末为-99,739.85元。
政府补助：本季度为37,912.50元，年初至报告期末为813,737.50元。
其他营业外收入和支出：本季度为46,861.58元，年初至报告期末为310,499.09元。
所得税影响额：本季度为2,104.98元，年初至报告期末为153,845.36元。
少数股东权益影响额：本季度为5,844.82元，年初至报告期末为427,177.29元。
合计：本季度为6,083.39元，年初至报告期末为443,474.09元。

三、财务数据变动情况

应收票据：从4,130,760.00元增加至10,593,711.12元，增长156.46%，因产品销售收到客户承兑汇票增加。
预付款项：从1,711,572.17元增加至2,652,045.22元，增长54.95%，因采购生产经营物资增加。
其他应收款：从129,744.61元增加至292,011.35元，增长125.07%，因支付个人备用金及食堂备用金。
其他流动资产：从145,010.78元减少至1,388.49元，减少99.04%，因增值税销项税额抵减了年初增值税留抵税额。
在建工程：从5,551,299.79元增加至7,658,467.59元，增长37.96%，因在建技改项目支出增加。
使用权资产：首次入账为2,519,342.72元，因执行新租赁准则。
应付票据：从31,392,000.00元减少至14,500,000.00元，减少53.81%，因应付票据结付。
应付账款：从55,913,896.33元增加至73,337,381.39元，增长31.16%，因采购生产经营物资增加。
合同负债：从15,916,299.21元减少至8,786,240.49元，减少44.80%，因对销售商品形成的预收款进行结算。
应付职工薪酬：从683,023.15元减少至158,535.82元，减少76.79%，因支付上年度计提的职工薪酬。
应交税费：从1,843,835.47元增加至3,314,835.74元，增长79.78%，因销售商品增加的税费。
租赁负债：首次入账为3,059,567.14元，因执行新租赁准则。

四、现金流量表变动情况

销售商品、提供劳务收到的现金：从86,211,073.83元增加至238,145,131.71元，增长176.23%，因本报告期全部为化工产品销售形成。
购买商品、接受劳务支付的现金：从61,645,080.65元增加至119,629,714.12元，增长94.06%，因公司主营化工产品制造与销售。
支付给职工以及为职工支付的现金：从15,374,588.80元增加至41,448,200.60元，增长169.59%，因公司主营化工产品制造与销售。
支付各项税费：从10,667,945.80元增加至18,817,935.59元，增长76.40%，因公司主营化工产品制造与销售。
支付其他与经营活动有关的现金：从19,690,630.50元减少至7,533,452.18元，减少61.74%，因公司主营化工产品制造与销售。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：从1,608,602.56元增加至4,648,793.11元，增长189.00%，因增加购置生产设备。
取得借款收到的现金：从18,000,000.00元增加至32,000,000.00元，增长77.78%，因收到银行短期借款增加。
偿还债务支付的现金：从3,836,276.95元增加至69,555,669.86元，增长1713.10%，因偿还银行及企业之间借款。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金：从2,547,439.55元增加至4,899,501.99元，增长92.33%，因偿还银行及企业之间借款利息。

股东信息

普通股股东总数：17,532户。
前十大股东持股情况：
- 兰州太华投资控股有限公司：持股16.95%，54,783,700股，质押12,250,000股。
- 兰州亚太工贸集团有限公司：持股9.95%，32,177,295股，质押26,000,000股。
- 芜湖长元股权投资基金（有限合伙）：持股2.17%，7,015,489股。
- 王坚宏、陈荣、谢锦和、蔡鉴灿、王秀荣、张佳、裘登尧：持股比例分别为1.56%、1.51%、1.47%、1.41%、1.39%、1.22%、1.00%。
前十大无限售条件股东：均为人民币普通股，无质押或冻结情况。
控股股东关联关系：兰州亚太工贸集团有限公司和兰州太华投资控股有限公司为一致行动人。

其他重要事项

1、2020年非公开发行A股股票

非公开发行A股股票：价格为4.01元/股，不超过49,875,311股，募集资金总额不超过20,000.00万元。
审核进展：公司非公开发行股票申请获得审核通过，并取得证监会核准批复。
关联交易：非公开发行对象为控股股东兰州亚太工贸集团有限公司。

2、控股股东承诺履行事项

承诺内容：
- 对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司的长期股权投资计提减值准备7000万元，预计可收回3000万元。
- 对内蒙古通辽市无形资产的承诺，预计可收回金额覆盖账面价值。
履行情况：2021年9月26日，控股股东与公司签订《债权抵偿协议》，以42,780,401.68元债权补偿，承诺事项履行完毕。

3、向北京大市投资有限公司管理人申报债权

申报情况：公司已向大市公司管理人申报债权，本金70,000,000元，利息47,083,886.83元，合计117,083,886.83元。
法律依据：根据《中华人民共和国破产法》第五十六条，债权人在债权申报期限内未申报的，可以在破产财产最后分配前补充申报。
影响评估：目前大市公司破产相关方案尚未出台，公司债权金额尚未认定，该事项对公司后期利润影响尚无法准确估计。

季度财务报表

一、合并资产负债表

总资产：2021年9月30日为730,476,519.44元，同比增长0.42%。
归属于上市公司股东的所有者权益：2021年9月30日为91,481,537.07元，同比下降3.54%。
负债合计：2021年9月30日为478,809,808.09元，同比下降3.54%。
流动资产合计：254,798,416.82元，同比增长3.01%。
非流动资产合计：475,678,102.62元，同比下降1.90%。
流动负债合计：468,605,404.22元，同比增长3.01%。
非流动负债合计：10,204,403.87元，同比下降1.90%。

二、合并年初到报告期末利润表

营业总收入：393,386,649.96元，同比增长121.98%。
营业总成本：343,403,694.29元，同比增长116.47%。
营业利润：49,344,228.03元，同比增长73.74%。
净利润：41,649,443.40元，同比增长10.63%。
基本每股收益：0.0572元，同比下降10.63%。
稀释每股收益：0.0572元，同比下降10.63%。

三、合并年初到报告期末现金流量表

经营活动产生的现金流量净额：57,467,008.64元，同比增长16.95%。
投资活动产生的现金流量净额：-34,583,693.11元，同比下降124.42%。
筹资活动产生的现金流量净额：-12,455,171.85元，同比下降124.42%。
现金及现金等价物净增加额：10,177,535.70元，同比增长16.77%。
期末现金及现金等价物余额：26,409,996.86元，同比下降7.75%。

财务报表调整情况

首次执行新租赁准则：公司调整了资产负债表相关项目，使用权资产首次入账为2,519,342.72元，租赁负债首次入账为3,059,567.14元。

总结

海南亚太实业发展股份有限公司在2021年第三季度经历了显著的业务转型，从房地产经营转向精细化工制造业，导致财务数据与上年同期存在较大差异。公司通过非公开发行股票推进业务发展，控股股东承诺事项已履行完毕，同时公司正在积极申报债权，以应对大市公司破产清算带来的潜在影响。整体来看，公司财务状况有所改善，但部分财务指标仍面临挑战。

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